Ключевое правило: «минимальный срок владения»
В Налоговом кодексе РФ чётко прописано: если вы владели квартирой дольше минимального срока, доход от продажи освобождается от НДФЛ и вовсе не облагается отчётностью. С г. этот срок составляет:
- 3 года – если право собственности возникло:
- по наследству;
- в результате приватизации;
- по договору пожизненного содержания;
- в дар от члена семи/близкого родственника.
- 5 лет – во всех остальных случаях (покупка, вступление в долю, договор долевого участия и т.д.).
Примеры из практики
Пример 1.
Купили квартиру в марте 2020 г;, продали в апреле 2025 г. Владение = 5 лет 1 месяц → доход свободен от налога, 3-НДФЛ не подаётся.
Пример 2.
Получили квартиру по наследству в июне 2022 г., продали в марте 2026 г. Владение = 3 года 9 месяцев → освобождение по 3-летнему сроку, декларацию не сдавать.
Пример 3.
Купили квартиру в апреле 2024 г., продали в марте 2026 г. Владение = 1 год 11 месяцев → налог платится, 3-НДФЛ обязателен.
Когда всё-таки придётся отчитываться
- Владение менее минимального срока.
Нужно подать 3-НДФЛ и, при наличии налога к уплате, перечислить 13 % (или 15 % для доходов свыше 5 млн руб.). - Нулевая декларация.
Даже если налога нет (например, вы применили имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. или документально подтвердили расходы), форму всё равно подают. - Продажа доли.
Если вы продали долю, владея ею меньше минимального срока, обязанность сохраняется.
Какие документы понадобятся, если срок не пройден
- Декларация 3-НДФЛ (форма обновляется ежегодно).
- Договор купли-продажи и/или ЕГРН-выписка.
- Документы о покупке (применяем вычет «доход минус расходы»).
- Квитанции, чеки, платёжные поручения, подтверждающие расходы.
- Паспорт, ИНН.
Сроки подачи и уплаты
| Действие | Срок |
|---|---|
| Подача 3-НДФЛ | до 30 апреля 2026 г. |
| Уплата налога | до 15 июля 2026 г. |
Что будет, если забыть
- Штраф 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (минимум 1 000 руб.).
- Пени за каждый день просрочки.
- Возможна блокировка счёта и налоговая проверка.
Краткий чек-лист
- Определите дату возникновения права собственности (дата в ЕГРН).
- Посчитайте срок владения до даты продажи.
- Если ≥ минимального – декларацию не сдавать.
- Если < минимального – заполняйте 3-НДФЛ и заплатите налог.
При продаже квартиры, находившейся в собственности более 3–5 лет (в зависимости от основания приобретения), декларация 3-НДФЛ не требуется. В противном случае — готовьте документы и не пропустите 30 апреля 2026 г;!