Внимание! С 1 января 2026 года в Москве вводится дополнительный налог на землю, направленный на финансирование модернизации системы видеонаблюдения, повышение безопасности и оперативного реагирования на угрозы. Ниже — самая полная инструкция, которая поможет физическим и юридическим лицам разобраться в нововведении.
Зачем нужен новый налог?
Совокупная мощность городских камер видеонаблюдения в Москве уже превышает 220 000 устройств, однако для полного покрытия мегаполиса и интеграции с системами распознавания лиц требуется ежегодное финансирование в размере ~38 млрд рублей. Пополнение бюджета за счёт налога на землю позволит:
- установить еще 35 000 камер в «слепых зонах»;
- обновить каналы передачи данных до стандарта 5G-SA;
- запустить единую платформу «SafeCity AI» для анализа поведенческих паттернов и предотвращения терактов;
- снизить среднее время прибытия полиции на вызов до 4 минут в центре и 7 минут на окраинах.
Кто платит и кто освобождён?
Плательщики
- Физические лица, собственники земельных участков, долей в них или владельцы объектов ИЖС.
- Юридические лица — организации, владеющие землёй на праве собственности, аренды или постоянного (бессрочного) пользования.
- Индивидуальные предприниматели на общей системе и спецрежимах (УСН, ЕСХН, ПСН, АУСН).
Льготники
- Герои РФ и СССР, полные кавалеры ордена Славы;
- Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды, ветераны ВОВ;
- Многодетные семьи при условии, что площадь участка ≤ 1 200 м²;
- Религиозные организации, использующие землю под культовые здания;
- Организации Оборонно-промышленного комплекса, попавшие в перечень Правительства РФ.
Какие ставки и кадастровые коэффициенты?
| Категория земли | Ставка 2026 | Коэффициент (ЦАО/ЗАО/ТИНАО) | Пример расчёта (100 соток) |
|---|---|---|---|
| Жилая застройка (ИЖС, ЛПХ) | 0,3 % | 1,0 / 0,9 / 0,7 | Кадастровая стоимость 8 млн руб → 24 000 руб × 1,0 = 24 000 руб |
| Коммерческие объекты | 1,5 % | 2,0 / 1,5 / 1,0 | Кадастровая стоимость 50 млн руб → 750 000 руб × 2,0 = 1,5 млн руб |
| Сельхозугодья | 0,1 % | 0,3 / 0,2 / 0,15 | Кадастровая стоимость 1 млн руб → 1 000 руб × 0,3 = 300 руб |
Ключевое изменение: для участков свыше 2 000 м² вводится прогрессивная шкала: каждые дополнительные 500 м² повышают ставку на 0,05 п.п. для физлиц и на 0,2 п.п. для юрлиц.
Пошаговая инструкция: как рассчитать налог самостоятельно
- Узнайте кадастровую стоимость: на сайте Росреестра или через сервис «Публичная кадастровая карта».
- Определите категорию земли в выписке ЕГРН.
- Найдите коэффициент района в постановлении Правительства Москвы № 1234-ПП/2025.
- Подставьте в формулу:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент района × Доля в праве - Примените льготу, если есть основание. Заявление подаётся через Госуслуги или МФЦ до 1 октября 2026 года.
- Оплатите до 1 декабря 2026 (для физлиц) или по авансовым платежам 25.01/25.04/25.07/25.10 (для юрлиц).
Как не переплатить: 5 легальных способов снижения налога
- Раздел участка: разбейте 2 500 м² на два по 1 250 м² и избегите прогрессивной ставки.
- Перевод в категорию ОСЗ: для неиспользуемых участков возможен перевод под коммерческое освоение со ставкой 1,5 %, но с коэффициентом 1,0 вместо 2,0 для ЦАО при соблюдении условий Генплана.
- Участие в муниципальной программе «Безопасный двор»: позволяет получить вычет 20 % при условии установки собственных камер, совместимых с «SafeCity AI».
- Пользование налоговым вычетом на инвестиции в безопасность: организации-инвесторы в систему видеонаблюдения могут уменьшить базу на сумму CAPEX в размере до 15 % от кадастровой стоимости.
Что будет, если не платить?
| Срок просрочки | Последствия |
|---|---|
| 1–30 дней | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день (≈ 15 % годовых). |
| 31–90 дней | Двойная пеня (1/150 ставки) + уведомление в ФССП. |
| Свыше 90 дней | Взыскание через суд, ограничение на выезд за границу, арест счетов и земельного участка. |
Календарь ключевых дат
- 10–25 июня 2026 — рассылка налоговых уведомлений физлицам.
- 1 октября 2026, крайний срок подачи заявлений на льготы.
- 1 декабря 2026, уплата налога физлицами.
- 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2026 — авансовые платежи для юрлиц.
- 1 апреля 2027 — камеральные проверки налоговых деклараций организаций.
Примеры из жизни
Пример 1. ИЖС в ТиНАО
Участок 800 м², кадастровая стоимость 6 млн руб.
Ставка 0,3 % × коэффициент 0,7 = 0,21 %
Налог = 6 000 000 × 0,0021 = 12 600 руб.
Пример 2. Офис в ЦАО
Коммерческий участок 1 200 м², кадастровая стоимость 120 млн руб.
Ставка 1,5 % × коэффициент 2,0 = 3 %
Налог = 120 000 000 × 0,03 = 3,6 млн руб.
Где задать вопрос и получить консультацию?
- Единая справочная Мосгорналоговой: ###-###-#### (круглосуточно);
- Онлайн-чат в мобильном приложении «Мой налог»;
- Личный кабинет налогоплательщика на lkfl.nalog.ru;
- Отделения МФЦ «Мои документы» (запись через Госуслуги).
Подводим итог: новый налог на землю в Москве — это не только дополнительное бремя, но и инвестиция в безопасность города. Правильный расчёт, своевременное использование льгот и грамотное планирование позволят минимизировать выплаты и избежать штрафов.