04 апреля 2026 г․, 00:34 — вот уже второй год подряд россияне переживают «налоговый бум» из-за перерасчёта кадастровых стоимостей и новых коэффициентов․ В статье разберёмся, какие именно ставки применяются за 2024 год (который нужно оплатить до 1 декабря 2025 г․), кто получил льготы, а кто столкнётся с повышением, и как подать заявление на снижение платежа․
Кратко о главном
- Срок уплаты имущественных налогов (земельный, транспортный, налог на имущество физлиц) за 2024 год — до ․
- Рост суммы ограничен 10 % в год, даже если кадастровая стоимость выросла сильнее․
- Для всех российских пенсионеров сохранена федеральная льгота — полное освобождение от налога на имущество (один объект каждого типа)․
- Регионы получили право самостоятельно пересматривать ставки и коэффициенты, поэтому в соседних городах сумма может отличаться в разы․
Сколько теперь платить: ставки на 2024 год
Налог на имущество физических лиц
База — кадастровая стоимость․ Ставки зависят от вида объекта и региона:
| Тип объекта | Базовая ставка | Примеры региональных ставок |
|---|---|---|
| Квартира, комната, дом до 300 м² | 0,1 % | Москва — 0,1 %, Ярославль — 0,3 % |
| Частные дома свыше 300 м², яхты, самолёты | 0,3–2 % | Москва и Московская область — до 1 %, регионы могут увеличить до 2 % |
Коэффициент ограничения
Если кадастровая стоимость выросла более чем на 10 %, ИФНС всё равно может увеличить налог максимум на 10 % по сравнению с прошлым годом․
Земельный налог
Ставка устанавливается муниципалитетом, но не выше:
- 0,3 % — для участков под ИЖС, ЛПХ, садоводство, дачи;
- 1,5 % — для прочих земель (коммерция, торговля)․
В Ярославской и Нижегородской областях уже подготовлены поправки о постепенном росте ставок до 0,3–0,5 % в ближайшие 3 года․
Кто освобождён от налогов: полный список льготников
- Все пенсионеры (по старости, инвалидности или потери кормильца) — освобождаются от налога на имущество на один объект каждого типа (квартира, гараж, дом)․ Земельный налог не освобождается, но можно получить дополнительный вычет 600 кв․ м․
- Ветераны и инвалиды ВОВ, ЧАЭС, инвалиды I и II группы — полное освобождение от налога на имущество + вычет 600 кв․ м по земле․
- Многодетные семьи — в большинстве регионов снижается база по 5–7 кв․ м на каждого ребёнка․
- Участники СВО, полное освобождение от налога на имущество и транспорт․
Как проверить начисление: инструкция за 3 шага
Шаг 1․ Получите уведомление
В сентябре-октябре 2025 г․ ИФНС уже разослала более 62 млн уведомлений через «Госуслуги» и почту․ Если письмо не пришло, проверьте личный кабинет lkfl․nalog․ru․
Шаг 2․ Проверьте кадастровую стоимость
Зайдите на rosreestr․gov․ru, введите кадастровый номер․ Если стоимость завышена, подайте заявление на пересмотр через МФЦ или онлайн (сервис «Кадастровая оценка — оспорить»)․
Шаг 3․ Подайте на льготу (если появилось право)
- Через «Госуслуги» — раздел «Получение льгот по налогам»;
- Лично в ИФНС, принести паспорт, СНИЛС и документы на объект․
Срок подачи заявления — до 1 ноября текущего года․
Что готовится в Госдуме: «налог на роскошь»
В конце 2025 г․ в Госдуму внесён законопроект о повышенных ставках для яхт, самолётов, особняков:
- для объектов стоимостью от 300 млн руб․ — 0,7 %;
- для яхт и самолётов длиной/массой свыше нормативов — 5 % (аналог транспортного налога с коэффициентом «Платон»)․
Парламентарии обещают «мягкий» переход: рост не более 10 % в год и сохранение льгот для социально незащищённых категорий․
Примеры расчёта
Пример 1․ Квартира в Москве
Кадастровая стоимость — 10 000 000 руб, ставка 0,1 %․
Без льгот: 10 000 000 × 0,1 % = 10 000 руб в год․
Если прошлый год был 8 800 руб, то в 2025 г․ заплатите не более 8 800 × 1,10 = 9 680 руб․
Пример 2․ Дача в Ярославле
Кадастровая стоимость земли — 2 000 000 руб, ставка 0,3 %, пенсионер имеет вычет 600 кв․ м (земля 8 соток = 800 м²)․
Налогооблагаемая база: 2 000 000 × (800 – 600) / 800 = 500 000 руб․
Налог: 500 000 × 0,3 % = 1 500 руб․
Чек-лист: 5 действий до 1 декабря 2025
- Проверьте уведомление в личном кабинете ИФНС․
- Сравните кадастровую стоимость с рыночной (если завышена — оспорьте)․
- Подайте заявление на льготу, если появилось право․
- Оплатите налог онлайн (Сбербанк-Онлайн, Тинькофф, СБП) до 1 декабря․
- Сохраните квитанцию и чек на 3 года․
Полезные ссылки
- Личный кабинет налогоплательщика
- Оформление льгот на Госуслугах
- Проверка кадастровой стоимости