Налог на имущество физических лиц — это обязательный платёж‚ который взимается с владельцев квартир‚ домов‚ гаражей и других объектов недвижимости. В 2026 году существенных изменений не произошло‚ но важно учитывать актуальные ставки‚ льготы и сроки уплаты‚ чтобы избежать штрафов и пени.
Что относится к объектам налогообложения
- Квартиры и комнаты (в т.ч. доли);
- Жилые дома (включая садовые и дачные);
- Гаражи и машино-места;
- Нежилые помещения (если они находятся в собственности физлица);
- Единые недвижимые комплексы (например‚ дом с земельным участком).
Как рассчитывается налог на квартиру в 2026 году
Формула простая:
(кадастровая стоимость – налоговый вычет) × ставка × доля в праве собственности × коэффициент владения
Налоговый вычет
Для квартиры вычет составляет 20 кв. м от общей площади. Если квартира площадью 60 м²‚ то налогооблагаемая база будет рассчитываться с 40 м².
Базовая ставка
0‚1 % от кадастровой стоимости.
Муниципалитеты могут:
- снизить ставку до 0 %;
- повысить до 0‚3 %;
- ввести дифференцированные ставки в зависимости от стоимости или площади.
Пример расчёта
Квартира в Москве:
- кадастровая стоимость — 6 000 000 ₽;
- площадь — 60 м²;
- налоговый вычет — 20 м²;
- ставка, 0‚1 %.
Расчёт:
Стоимость 1 м² = 6 000 000 / 60 = 100 000 ₽
Налогооблагаемая площадь = 60 – 20 = 40 м²
Налог = 40 × 100 000 × 0‚1 % = 4 000 ₽
Когда платить
Налог за 2025 год нужно уплатить до 1 декабря 2026 года. Уведомление от ФНС приходит до 1 ноября по почте или в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Если уведомления нет — проверьте кабинет: иногда письмо приходит только в электронном виде.
Льготы и освобождения
Категории граждан‚ освобождённые от налога
- пенсионеры;
- инвалиды I и II группы;
- участники СВО и их семьи (с 2024 года);
- герои РФ и СССР;
- участники ликвидации аварии на ЧАЭС.
Важное правило
Если у человека есть‚ например‚ три квартиры‚ дом и машино-место‚ то льгота распространяется:
- на один объект по выбору (например‚ дом);
- на одну квартиру по выбору;
- на машино-место.
Остальные объекты облагаются по общим правилам.
Как получить льготу
Необходимо:
- Подать заявление в ФНС (можно онлайн через личный кабинет);
- Прикрепить копии правоустанавливающих документов;
- Выбрать объект‚ на который применить льготу‚ если их несколько.
Особые случаи
Продажа квартиры
Если вы продали квартиру в 2026 году‚ то:
- налог на имущество начисляется только за период владения (до даты продажи);
- если квартира была в собственности менее 5 лет (или 3 лет — при наследовании или дарении от близких)‚ то с продажи нужно заплатить НДФЛ 13–15 % с разницы между ценой продажи и покупки.
Объекты в зоне ЧС
Если квартира находится в регионе‚ где введён режим чрезвычайной ситуации или КТО‚ налог не начисляется за весь период действия режима.
Что делать‚ если пришёл неправильный налог
- Проверьте данные в уведомлении: кадастровую стоимость‚ площадь‚ долю.
- Если есть ошибки — подайте заявление в ФНС с требованием перерасчёта;
- Если кадастровая стоимость явно завышена — можно обжаловать через комиссию Росреестра или суд.
Как платить
- Онлайн — через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru;
- Через Сбербанк Онлайн‚ Тинькофф‚ Госуслуги — по номеру ИНН;
- В отделении банка — по квитанции из уведомления.
Штрафы и пени
Если не успеете до 1 декабря:
- пени — 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки;
- штраф — 20 % от суммы налога (может быть увеличен до 40 % при умышленном уклонении).
Налог на квартиру в 2026 году — это неизбежный‚ но прозрачный платёж. Главное — вовремя проверить уведомление‚ правильно выбрать льготу (если положено) и не пропустить срок оплаты. Если сомневаетесь — зайдите в личный кабинет ФНС или обратитесь в любую налоговую консультацию.