В 2024–2025 гг. налоговое законодательство РФ претерпело ряд важных обновлений. Ниже ― подробный обзор того, что изменилось в транспортном и земельном налоге, какие сроки уплаты действуют, а также что ждёт жителей Севастополя после принятия регионального закона № 831-ЗС от .

Транспортный налог – что нового?

Сроки уплаты для физических лиц

• До 1 декабря 2025 года физлица обязаны погасить транспортный налог за 2024 год.
• Исключение предусмотрено только для тех, кто не получил налоговое уведомление (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Сроки уплаты для юридических лиц

• Организации должны исчислить и уплатить налог за 2024 год не позднее 28 февраля 2025 года.
• Авансовые платежи за I–III кварталы 2024 г. уже перечислены; остаток оплачивается в срок до .

Ключевое новшество – перерасчёт при смене регистрации ТС

Раньше при смене места учёта автомобиля в течение года налог пересчитывался со дня фактического изменения регистрации. Теперь:

• перерасчёт ведётся с 1-го числа месяца, следующего за месяцем смены регистрации (изменения к ст. 362 НК РФ);
• это уменьшает количество спорных ситуаций и упрощает администрирование для ИФНС.

Повышенные ставки для «тяжёлых» автомобилей

Регионы получили право вводить увеличивающий коэффициент до 3 для автомобилей массой более 12 тонн, зарегистрированных в системе «Платон» (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Земельный налог – обновления 2024–2025

Общие сроки уплаты

• До 1 декабря 2025 года – для физлиц;
• Не позднее 28 февраля 2025 года – для организаций.

Севастополь: новые ставки с 2025 года

Законом города Севастополя № 831-ЗС от внесены изменения в статью 2 Закона № 81-ЗС от «О земельном налоге»:

1. Для земель жилой застройки ставка снижена с 0,3 % до 0,25 % кадастровой стоимости.
2. Для земель под садоводством/огородничеством ставка увеличена с 0,1 % до 0,15 %.
3. Введён понижающий коэффициент 0,5 для участков, предоставленных участникам СВО.

Порядок предоставления льгот

• Льгота предоставляется автоматически на основании данных Росреестра и Минобороны РФ – заявлений подавать не требуется.
• Если льготник не обнаружил применение льготы в уведомлении, он может подать заявление в ИФНС до 1 мая 2025 года.

Какие уведомления уже разослала налоговая

ФНС России завершила массовую рассылку налоговых уведомлений за 2024 год:

• уведомления направляются заказными письмами по почте и через сервис «Личный кабинет налогоплательщика»;
• если уведомление не получено до 15 ноября 2025 года, физлицо обязано самостоятельно сообщить в ИФНС о наличии объекта налогообложения (ст. 23 НК РФ).

Что делать, если обнаружена ошибка?

1. Сверьте данные в уведомлении с ЕГРН и ПТС/СТС.
2. Направьте уточнённое заявление в ИФНС через сервис «Обратиться в ИФНС» на сайте nalog.ru.
3. Срок рассмотрения – 30 дней; при подтверждении ошибки налог пересчитают и уведомят повторно.

Полезные сервисы

• Личный кабинет налогоплательщика – https://lkfl.nalog.ru
• Проверь задолженность по налогам – https://service.nalog.ru/gosusl/
• Онлайн-калькулятор транспортного налога – https://nalog.gov.ru/rn77/service/calc_transport/