Если вы купили квартиру и сделали в ней неотделимые улучшения (ремонт, перепланировку, замену коммуникаций), то в 2026 году у вас есть шанс вернуть до 650 000 рублей НДФЛ через имущественный вычет. Главное — правильно оформить документы и понять, что именно считается «неотделимыми улучшениями» по закону.
Что такое «неотделимые улучшения»?
Согласно статье 220 НК РФ, к неотделимым улучшениям относятся затраты, которые:
- Невозможно отделить от объекта недвижимости без ущерба ему (например, замена проводки, окон, сантехники).
- Увеличивают стоимость жилья и сделаны до момента регистрации права собственности.
- Подтверждены документально (договоры, акты, чеки, сметы).
Примеры неотделимых улучшений:
- Замена электропроводки, труб, радиаторов отопления.
- Установка новой ванны, унитаза, дверей.
- Штукатурка, выравнивание стен, укладка стяжки пола.
- Установление счетчиков воды и тепла.
Что не считается неотделимыми улучшениями:
- Мебель, бытовая техника (холодильник, телевизор).
- Ковры, шторы, предметы декора.
- Мобильные кондиционеры и обогреватели.
Сколько можно вернуть в 2026 году?
В 2026 году действует стандартная ставка НДФЛ — 13%. Имущественный вычет позволяет вернуть:
- 2 000 000 рублей — максимальная сумма затрат на покупку жилья (включая неотделимые улучшения).
- 260 000 рублей — максимальный возврат НДФЛ (13% от 2 млн руб.).
- Если квартира куплена в браке — вычет можно распределить между супругами, тогда сумма возврата достигает 520 000 рублей.
- Для ипотеки дополнительно можно вернуть 13% от процентов по кредиту (лимит — 3 млн руб., максимум 390 000 рублей).
Как получить вычет за неотделимые улучшения: пошаговая инструкция
Шаг 1. Подготовьте документы
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год (берется у работодателя).
- Копия договора купли-продажи квартиры.
- Свидетельство о регистрации права собственности (ЕГРН).
- Акт приема-передачи квартиры.
- Чеки, договоры, счета-фактуры на ремонт и улучшения.
- Заявление в налоговую (форма 3-НДФЛ).
Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ
Декларацию можно заполнить:
- На сайте ФНС России через личный кабинет.
- В приложении «Госуслуги» (раздел «Налоги и вычеты»).
- С помощью программы «Декларация» (официальное ПО ФНС).
Шаг 3. Подайте документы
- Онлайн — через сайт ФНС или Госуслуги (электронная подпись не требуется).
- Лично — в любой налоговой инспекции по месту жительства.
Шаг 4. Получите возврат
После проверки (до 3 месяцев) деньги поступят на указанный расчетный счет.
Пример расчета
Ситуация: в 2025 году вы купили квартиру за 3 000 000 рублей и потратили 500 000 рублей на ремонт (замена проводки, сантехники, окон). В 2026 году вы подаете на вычет.
- Общие затраты: 3 500 000 руб.
- Вычет: 2 000 000 руб. (согласно лимиту).
- Возврат НДФЛ: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.
Частые ошибки при оформлении
- Не внесли улучшения в договор — если в договоре указана только цена квартиры, улучшения могут не принять. Добавьте в договор приложение со сметой.
- Потеряли чеки — сохраняйте все документы минимум 3 года.
- Оформили улучшения на родственников — чеки должны быть на ваше имя или супруга/супругу.
- Забыли про ипотечный вычет — если брали ипотеку, можно получить и основной, и процентный вычет.
Где получить помощь?
- Онлайн-консультант ФНС — service.nalog.ru.
- Госуслуги — раздел «Налоги и вычеты».
- Бесплатная юридическая помощь — в МФЦ или на сайте gosuslugi.ru.
Если вы купили квартиру и сделали ремонт, не упустите шанс вернуть до 650 000 рублей! Главное — правильно оформить все документы и подать заявление на имущественный вычет в ФНС. В 2026 году процедура стала еще проще — теперь можно сделать всё онлайн через Госуслуги или сайт налоговой.
Не откладывайте! Соберите документы и подайте декларацию уже в этом году.