Если вы получили квартиру в дар от близкого родственника и теперь планируете её продать, главный вопрос — нужно ли платить 13 % НДФЛ и при каких условиях можно сэкономить. Ниже, актуальные правила на апрель 2026 года, которые непосредственно касаются именно подаренной от родственника недвижимости.

Когда НДФЛ не платится совсем

Минимальный срок владения

Если между получением квартиры в дар и её продажей прошёл минимально необходимый срок, доход от продажи полностью освобождается от НДФЛ.

• 3 года, если квартира была подарена родственником (ст. 217.1 НК РФ в редакции 2026 г.).
• 5 лет, общий срок для всех остальных случаев (например, куплена или получена от «чужого»).

Пример:

Дядя подарил квартиру в марте 2023 года. Продажа в июне 2026 года, уже 3 года и 3 месяца прошли. Налог платить не нужно, даже если цена выросла в два раза.

Срок считается особым образом

1. Начало отсчёта — дата регистрации права собственности в ЕГРН на вас (а не на дарителя).
2. Конец — дата подписания передаточного акта/акта приёма-передачи при продаже.

Если срок владения меньше 3 лет

Налог придётся платить, но можно легально уменьшить базу.

Вычет в размере 1 000 000 ₽

Это фиксированный вычет, который разрешено применять к любой квартире, проданной раньше минимального срока:

Налогооблагаемая база = Цена продажи − 1 000 000 ₽

Документальное подтверждение расходов дарителя

Если у родственника, от которого вы получили квартиру, сохранились чеки/ДДУ/ипотечные договоры на покупку этой же квартиры, вы можете уменьшить доход на его расходы (п. 2 ст. 220 НК РФ). При этом:

• Документы должны быть оформлены на дарителя.
• Сумма расходов не ограничена 1 млн ₽ — вычитаются полностью.

Пример:

Квартиру подарила мама, которая купила её в 2020 г. за 4 500 000 ₽. Вы продаёте за 5 800 000 ₽, срок владения 2 года. Если приложить мамин договор долевого участия, база будет всего 1 300 000 ₽ (5 800 000 − 4 500 000), а НДФЛ — 169 000 ₽, а не 624 000 ₽.

Как оформить уменьшение налога

1. До 30 апреля 2027 года подать 3-НДФЛ за 2026 год через личный кабинет ФНС или на бумаге.
2. В декларации:
   • указать доход от продажи;
   • применить вычет 1 млн ₽ или расходы дарителя (стр. 050, 060 раздела 2).
3. Прикрепить:
   • копию договора дарения;
   • выписку ЕГРН о переходе права на вас;
   • документы на расходы дарителя (при выборе этого вычета).
4. Оплатить НДФЛ до 15 июля 2027 года.

Взаимозачёт: продажа + покупка в одном году

Если в том же 2026 году вы одновременно продаёте подаренную квартиру и покупаете новую, можно сделать «квартирный взаимозачёт»:

• Налог с продажи уменьшается на 1 000 000 ₽ либо на расходы дарителя.
• На покупку новой квартиры можно получить вычет до 2 000 000 ₽ (260 000 ₽ к возврату).
• Если сумма налога с продажи меньше 260 000 ₽, разница вернётся на карту.

Пример:

Что изменится в 2027 году (проект поправок)

Депутаты уже в первом чтении приняли масштабный законопроект, который может вступить с 2027 года. Основное новшество: единый срок владения для всех квартир снижается до 3 лет, поэтому те, кто получил жильё в дар от родственников, вообще перестанут платить налог при продаже, независимо от даты дарения. Однако окончательный текст ещё не утверждён, поэтому следите за новостями.

Шпаргалка для быстрого расчёта

Продажа подаренной от родственника квартиры освобождается от НДФЛ, если вы владели ею 3 года и более.
При меньшем сроке применяйте вычет 1 000 000 ₽ либо документальные расходы дарителя.
Не забудьте задекларировать сделку в 3-НДФЛ до 30 апреля и воспользоваться взаимозачётом, если одновременно покупаете новое жильё.
Следите за будущими изменениями: уже в 2027-м срок для всех квартир может стать 3 года.

Если остались вопросы — задайте их в сервисах «Личный кабинет налогоплательщика» или онлайн-чате ФНС России.