Дата публикации:
С 2025 года россияне получили упрощённый механизм получения имущественного налогового вычета при покупке жилья. Вместо кипы документов и месяцев ожидания — онлайн-заявка без справок 2-НДФЛ‚ автоматический расчёт и возврат НДФЛ в течение 15 дней. Как это работает и какие изменения уже вступили в силу, в нашей инструкции.
Что изменилось с 2025 года
- Электронное подтверждение затрат. После регистрации сделки в ЕГРН данные автоматически поступают в ФНС. Налоговая сама «видит» стоимость квартиры и размер ипотеки.
- Отмена справки 2-НДФЛ. Если вы работаете у «белого» работодателя‚ сведения о доходах подтягиваются из системы «ФНС-онлайн».
- Увеличение лимита вычета (законопроект на рассмотрении Госдумы). Планируется повысить максимальную сумму с 2 млн ₽ до 6–8 млн ₽.
- Упрощённое подтверждение процентов по ипотеке. Банки передают сведения о выплаченных процентах в ФНС напрямую.
Кто может воспользоваться упрощённым порядком
Главное условие — налоговый вычет за квартиру вы ещё не получали. Дополнительно:
- Квартира куплена после или вы ещё не исчерпали лимит по более ранним сделкам.
- Вы — налоговый резидент РФ (пребывали в стране ≥ 183 дней в году покупки).
- Имеете официальный доход‚ с которого удерживается НДФЛ 13 % (или 15 % для доходов ≥ 5 млн ₽).
- Сделка не с «близким родственником» (супруг‚ родители‚ дети‚ братья/сёстры).
Какие расходы учитываются
| Вид расходов | Максимальная сумма вычета | Возврат НДФЛ (13 %) |
|---|---|---|
| Покупка квартиры‚ комнаты‚ доли | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Возможное увеличение лимита до 6–8 млн ₽ повысит максимальный возврат до 780 000–1 040 000 ₽ за покупку и 390 000 ₽ за проценты.
Пошаговая инструкция: как подать заявление за 10 минут
Шаг 1. Подготовьтесь
- Зайдите в «Личный кабинет налогоплательщика» (lkfl.nalog.ru) через Госуслуги.
- Убедитесь‚ что:
- Квартира уже зарегистрирована за вами в ЕГРН;
- Сведения о доходах за предыдущий год появились в разделе «Доходы» (обычно до 1 апреля).
Шаг 2. Заполните заявление
- Откройте раздел «Жизненные ситуации → Получить вычет».
- Выберите «Покупка жилья» → «Упрощённый режим».
- Система автоматически подставит:
- Данные ЕГРН: адрес‚ кадастровый номер‚ стоимость.
- Сумму уплаченного НДФЛ за год.
- Данные ипотечного договора и выплаченные проценты (если банк-партнёр подключён).
- Проверьте и подтвердите корректность.
Шаг 3. Отправьте и ожидайте
После подписи ЭЦП заявка уходит на проверку. Сроки:
- 15 календарных дней — предварительная проверка и зачисление на карту «Мир» или счёт.
- Если ФНС запросит дополнительные документы (редко)‚ срок увеличится до 30 дней.
Таблица: старый vs новый порядок
| Параметр | Старый (до 2024 г.) | Новый (2025–2026) |
|---|---|---|
| Форма подачи | 3-НДФЛ + пакет документов | Онлайн-заявление в ЛКФЛ |
| Справка 2-НДФЛ | Обязательна | Не требуется |
| Срок возврата | до 4 месяцев | до 15 дней |
| Максимальная сумма | 2 млн ₽ + 3 млн ₽ проценты | 6–8 млн ₽ (в проекте) + 3 млн ₽ проценты |
Частые ошибки и как их избежать
- Ошибка: Покупка у родителя → вычет не положен.
Решение: Проверьте‚ не входит ли продавец в список «близких» по НК РФ. - Ошибка: Уже получали вычет до 2014 года.
Решение: Уточните в ЛКФЛ остаток лимита — можно «добрать» до 2 млн ₽. - Ошибка: Нет сведений о процентых платежах.
Решение: Загрузите выписку из личного кабинета ипотечного банка вручную.
Дополнительные льготы 2026 года
В 2026 году планируется:
- Вычет за покупку «долевого» строящегося жилья без ожидания ввода в эксплуатацию.
- Компенсация расходов на ремонт и отделку (до 200 000 ₽) при покупке новостройки.
- Расширение списка банков-партнёров (Сбер‚ ВТБ‚ Альфа‚ Газпромбанк‚ Дом.РФ).
- Упрощёнку можно подать всего за 10 минут через ЛКФЛ без 2-НДФЛ и копий договоров.
- Размер вычета может вырасти до 8 млн ₽ — выигрыш до 1 040 000 ₽ на руки.
- Срок возврата сократился до 15 дней‚ а не 3–4 месяца как раньше.
Не откладывайте: чем раньше подадите заявление‚ тем быстрее получите деньги; Все необходимые сервисы уже доступны на lkfl.nalog.ru и в мобильном приложении «ФНС».