Имущественный налоговый вычет — это реальная возможность вернуть до 260 000 рублей (и ещё до 390 000 рублей за ипотечные проценты) из бюджета при покупке жилья. С 2026 года процедура стала ещё проще: большую часть действий можно выполнить онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте lkfl.nalog.ru или в мобильном приложении ФНС России. Ниже ‒ подробный пошаговый алгоритм.
Что такое имущественный вычет?
- Это возврат 13 % от расходов на покупку квартиры, комнаты, дома или доли в них.
- Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог,, 2 000 000 рублей (вернётся 260 000 рублей).
- При ипотеке можно дополнительно вернуть 13 % с 3 000 000 рублей процентов (ещё 390 000 рублей).
- Если квартира куплена после г., лимит 2 млн действует на человека, а не на объект: можно «досдать» остаток при следующей покупке.
Условия получения вычета в 2026 году
- Вы, налоговый резидент РФ (пребывали в стране > 183 дней в году).
- У вас есть официальный доход, облагаемый НДФЛ 13 % (важно: дивиденды и доходы по ИИС не подходят).
- Квартира оформлена в собственность (ЕГРН выдан после ).
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Доходы за год позволяют «перекрыть» сумму вычета: чем больше зарплата, тем быстрее вернётся вся сумма.
Подготовка документов
| Документ | Где получить/как оформить |
|---|---|
| Справка 2-НДФЛ за 2025 г. | Работодатель → сервис «Отчетность» или личный кабинет ФНС (в 2026 г. работодатели сдают сведения автоматически). |
| Свидетельство о регистрации права (ЕГРН) | Росреестр / Госуслуги / МФЦ (pdf-выписка подойдёт). |
| Договор купли-продажи + акт приёма-передачи | Копии заверяются собственноручно. |
| Платёжные документы | Квитанции, выписка по ипотечному счёту, платёжное поручение. |
| Согласие супруга(и) | Если квартира в браке, заверяется у нотариуса или через МФЦ (в электронном виде принимается). |
Вход в Личный кабинет налогоплательщика
Как получить доступ
- Через Госуслуги (если есть подтверждённая учётная запись).
- Через мобильное приложение ФНС (Android / iOS) → «Войти через Госуслуги» → QR-код.
- Через КЭП (квалифицированная электронная подпись) на флешке.
Мобильное приложение ФНС: что умеет
- Формировать 3-НДФЛ автоматически (данные 2-НДФЛ уже подгружаются).
- Сканировать чеки и квитанции камерой → PDF-файлы сразу прикладываются к декларации.
- Отслеживать статус возврата денег: push-уведомления «Заявление принято», «Деньги отправлены».
- Получать уведомления о новых налогах и оплачивать их без комиссии.
Пошаговая инструкция подачи вычета онлайн
Шаг 1. Откройте раздел «Получить вычет»
В личном кабинете выберите «Налоговые вычеты» → «Получить имущественный вычет». Система предложит заполнить 3-НДФЛ.
Шаг 2. Проверьте автоматические данные
- ИНН, ФИО подтягиваются автоматически.
- 2-НДФЛ уже загружен за 2025 г. Если нет — нажмите «Запросить».
Шаг 3. Укажите объект
Введите кадастровый номер квартиры → система сама найдёт ЕГРН. Проверьте адрес и площадь.
Шаг 4. Укажите расходы
| Статья расходов | Сумма, руб. |
|---|---|
| Стоимость квартиры | 2 000 000 |
| Ипотечные проценты за 2025 г. | 300 000 |
| Ремонт (при первичке) | 500 000 |
Максимально вернётся 260 000 руб. + 13 % от процентов.
Шаг 5. Загрузите документы
- Нажмите «Добавить файл» → выберите PDF/фото через браузер или мобильное приложение.
- Рекомендуемый объём: до 10 МБ на файл, до 20 файлов.
- ФНС принимает: jpeg, png, pdf.
Шаг 6. Подпишите декларацию
- Если входили через Госуслуги, достаточно SMS-кода.
- Если есть КЭП — выберите «Подписать ЭЦП».
Шаг 7. Отслеживайте статус
После отправки в личном кабинете появится «В обработке» → «Принято без замечаний». Сроки:
- проверка — до 3 месяцев;
- перечисление денег — 1 месяц после одобрения.
Примеры расчёта
Пример 1. Зарплата 90 000 руб./мес.
НДФЛ за 2025 г.: 90 000 × 12 × 13 % = 140 400 руб. → вернётся ровно 140 400 руб. Остаток 119 600 руб. переносится на 2026 г.
Пример 2. Зарплата 250 000 руб./мес.
НДФЛ: 250 000 × 12 × 13 % = 390 000 руб. → вернётся вся сумма максимального вычета 260 000 руб. за один год.
Частые ошибки и как их избежать
- Не совпадает сумма в договоре и ЕГРН. Уточните в Росреестре, подайте уточнённую выписку.
- Отсутствует акт приёма-передачи. Попросите у застройщика или продавца подписать сейчас — ретроспективно допустимо.
- Квартира оформлена на ребёнка. Родители всё равно могут получить вычет, но в декларации потребуется отметка «доли несовершеннолетних».
- Забыли заявить ипотечный вычет. Его можно подать позже отдельной заявкой, даже если основная квартира уже вычтена.
Как оплатить оставшиеся налоги, если вдруг появится задолженность
В личном кабинете:
- Раздел «Начисления» → «Задолженность».
- Нажмите «Оплатить» → выберите карту любого банка без комиссии.
- Скачайте чек PDF и сохраните в облаке.
Полезные сервисы и ссылки
- Личный кабинет налогоплательщика ФНС
- Госуслуги — для упрощённой авторизации
- Мобильное приложение ФНС для Android
- Мобильное приложение ФНС для iOS
- Проверка контрагента и ЕГРН
С 2026 года процесс получения имущественного вычета стал максимально цифровым: автоматическое заполнение 3-НДФЛ, подсказки в мобильном приложении, уведомления о статусе. Главное — собрать корректные документы и своевременно подать заявку. Если возникнут вопросы, в личном кабинете работает онлайн-чат со специалистом ФНС и доступна видеосвязь по будням с 9:00 до 18:00 МСК.
Начните прямо сейчас: войдите в lkfl.nalog.ru, выберите «Получить вычет» и верните свои 260 000 рублей за квартиру!