Каждый россиянин, приобретающий жильё, имеет право вернуть часть уплаченного НДФЛ. В 2026 году максимальная сумма возврата составляет до 390 000 рублей по основному имущественному вычету и до 390 000 рублей по процентам по ипотеке, а при более высоких ставках общий возврат может достигать 660 000 рублей. Разберёмся, как рассчитать сумму, кто имеет право, по каким срокам и через какие каналы оформить вычет.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет — это законное уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму расходов, связанных с приобретением жилья. Фактически государство возвращает 13 % от потраченных средств, но не выше установленных лимитов.

1.1 Основной вычет

• Максимальный расход, с которого можно вернуть налог: 2 000 000 рублей.
• Максимальный возврат: 2 000 000 × 13 % = 260 000 рублей.

1.2 Ипотечный процентный вычет

• Максимальный расход по процентам: 3 000 000 рублей (с ).
• Максимальный возврат: 3 000 000 × 13 % = 390 000 рублей.

Кто имеет право на вычет?

Условия прописаны в статье 220 НК РФ:

1. Налоговый резидент РФ (не менее 183 дней в году).
2. Доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 % (зарплата, аренда и т. д.).
3. Жильё приобретено на территории РФ.
4. Оплата произведена из собственных средств или за счёт ипотечного кредита.
5. Сделка не является взаимозависимой (например, покупка у родителей).

Важно:

Вычет не предоставляется, если квартира оплачена материнским капиталом, военной ипотекой или сертификатами господдержки без собственных денег.

Как рассчитать конкретную сумму возврата?

Пример 1: покупка квартиры за 3 500 000 рублей без ипотеки

• Доход за год: 900 000 рублей, НДФЛ = 117 000 рублей.
• Доступный вычет: 2 000 000 рублей × 13 % = 260 000 рублей.
• В 2026 году можно вернуть 117 000 рублей, остаток 143 000 рублей переносится на следующие года.

Пример 2: покупка квартиры за 5 000 000 рублей в ипотеку

• Основной вычет: 2 000 000 × 13 % = 260 000 рублей.
• Проценты за 10 лет: 4 000 000 рублей → вычет 3 000 000 × 13 % = 390 000 рублей.
• Общий возможный возврат: 650 000 рублей.

Два способа получения вычета

4.1 Через ФНС (классический)

1. Дождаться окончания календарного года.
2. Подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в ИФНС или онлайн через «Госуслуги»/ЛК ФНС.
3. Получить деньги на расчётный счёт в течение 4 месяцев (3 на камеральную проверку + 1 на перечисление).

4.2 Через работодателя (без ожидания конца года)

1. Получить уведомление из ИФНС о праве на вычет (срок изготовления, 30 дней).
2. Передать уведомление в бухгалтерию: НДФЛ перестанут удерживать с зарплаты до исчерпания лимита.

Пошаговая инструкция: подача через ЛК ФНС

1. Регистрация. Авторизуйтесь в Личном кабинете физлица на сайте nalog.gov.ru через «Госуслуги».
2. Заполнение 3-НДФЛ. Используйте онлайн-форму: в разделе «Доходы» укажите 13-%-ные доходы, во «Вложениях», расходы на квартиру и проценты.
3. Прикрепите документы:
   • Договор купли-продажи/ДДУ.
   • Акт приёма-передачи или ЕГРН.
   • Платёжные документы (платёжки, выписка из банка).
   • Справка 2-НДФЛ за год.
   • Кредитный договор и справка банка о процентах.
4. Подпись ЭЦП. Отправьте декларацию и приложения.
5. Следите за статусом. После положительного решения, заявление на возврат и реквизиты счёта.

Часто задаваемые вопросы

• Можно ли получить вычет за покупку у родственников? Нет, если они признаются взаимозависимыми.
• Сколько раз можно использовать вычет? Основной вычет (2 млн) — один раз в жизни, но можно «добрать» остаток при следующей покупке. Процентный вычет — только для одного объекта.
• Есть ли сроки подачи? Ограничений нет: можно подать за 2020–2025 годы в 2026, 2027 и т. д.
• Можно ли оформить через МФЦ? Да, но быстрее и проще онлайн.

Подсказки для ускорения возврата

• Оформляйте квартиру в долевую собственность супругов: каждый получает вычет 2 млн руб. → суммарный возврат семьи 520 000 руб. по основному вычету.
• Если зарплата небольшая, делайте вычет через ФНС за несколько лет, чтобы не терять «недоиспользованный» НДФЛ.
• Начинайте собирать документы сразу после регистрации права собственности — некоторые бумаги (2-НДФЛ) выдаются только в январе следующего года.

Главное: чем выше ваш официальный доход, тем быстрее вы «отбиваете» лимит. При покупке в ипотеку не забывайте ежегодно подавать 3-НДФЛ за проценты: банк предоставит справку о проценте, а ФНС вернёт 13 %.

Получайте положенные деньги законно и вовремя — и пусть ваша новая квартира станет ещё выгоднее!