В российском налоговом законодательстве нет понятия «налоговый вычет за квартиру», это бытовое название двух разных, но часто совпадающих льгот:
- Имущественный налоговый вычет при покупке жилья (ст. 220 НК РФ);
- Социальный налоговый вычет на проценты по ипотеке (там же).
Как официально называется «вычет за квартиру»
| Бытовое название | Официальный термин в НК РФ | Статья НК РФ |
|---|---|---|
| «Вычет за покупку квартиры» | Имущественный налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости | 220, п. 3 |
| «Вычет за ипотеку» | Социальный налоговый вычет на уплату процентов по целевым займам | 220, п. 4 |
Кто может получить имущественный вычет
Правом на вычет обладает налоговый резидент РФ, если одновременно выполняются условия:
- Имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ 13 %;
- Квартира (дом, доля, комната) приобретена после и зарегистрирована в собственности;
- Расчёт идёт за свои средства без участия маткапитала, бюджетных субсидий и подарков от близких;
- Договор купли-продажи не заключён между взаимозависимыми лицами (родители, дети, супруги).
Размеры вычета в 2026 году
- Максимум 2 000 000 ₽ — возврат 13 % = 260 000 ₽;
- + 3 000 000 ₽ на проценты по ипотеке, ещё 390 000 ₽;
- Общий лимит для одного человека: до 650 000 ₽.
Важно: имущественный вычет можно использовать только один раз в жизни, но если покупка стоила меньше 2 000 000 ₽, остаток «переносится» на следующие объекты.
Пошаговая инструкция получения
Шаг 1. Собираем документы
- Справка 2-НДФЛ за год обращения;
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Свидетельство о регистрации права/ЕГРН;
- Акт приёма-передачи (для ДДУ);
- Квитанции, платёжки, выписки из банка;
- Заявление на возврат (форма ФНС).
Шаг 2. Выбираем способ
- Через работодателя — получаете право на вычет в течение календарного года, НДФЛ просто не удерживается из зарплаты;
- Через ФНС — подаёте 3-НДФЛ и документы онлайн на сайте nalog.gov.ru или лично в ИФНС. Деньги приходят на карту за 3–4 месяца.
Частые ошибки
- Оформляют только имущественный вычет, забывая проценты по ипотеке — упускают ещё 390 000 ₽;
- Указывают сумму маткапитала в расходах — ФНС спишет лишнее;
- Сдают документы на имущественный вычет позже социального — социальный не переносится, а имущественный можно вернуть и позже;
- Оформляют квартиру на несовершеннолетнего — родители всё равно могут получить вычет за него, но только до исчерпания собственного лимита.
Сколько можно вернуть за 2023–2025 годы
Срок подачи декларации 3-НДФЛ не ограничен: в 2026 году можно подать за 2023, 2024 и 2025 годы. Главное — собрать актуальные справки 2-НДФЛ и не пропустить право на социальный вычет, который не переносится на следующий год.
Краткий чек-лист перед обращением в ФНС
- ✅ Квартира официально оформлена в собственность после 2003 г.;
- ✅ Есть доход, облагаемый 13 %;
- ✅ Сумма покупки + проценты по ипотеке не превышают лимиты;
- ✅ Документы собраны в полном объёме;
- ✅ Сначала — социальные вычеты (лечение, обучение, фитнес), потом — имущественные.
Официально «вычет за квартиру» называется имуществественным налоговым вычетом при приобретении жилой недвижимости. Он даёт право вернуть до 260 000 ₽ за покупку и до 390 000 ₽ за ипотечные проценты. В 2026 году можно успеть подать за 2023–2025 годы: соберите документы, выберите удобный способ и не забудьте про очередность социального и имущественного вычетов.