Дата публикации:
Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет — это государственная льгота‚ позволяющая гражданам вернуть часть уплаченного НДФЛ после покупки жилья. В 2026 году базовый максимум всё ещё составляет 2 млн рублей‚ но в законопроекте уже обсуждается повышение лимита до 6 млн рублей.
- Возвращаемая сумма: 13 % от 2 млн = 260 000 ₽ максимум.
- Если квартира стоит дороже: лимит не увеличивается‚ но можно «добрать» недостающую сумму при следующей покупке до 2 млн рублей.
- Ипотека: отдельно можно вернуть 13 % с процентов по кредиту — ещё до 390 000 ₽ (лимит 3 млн рублей процентов).
Кто имеет право на вычет?
- Резиденты РФ‚ официально получающие доход и платящие НДФЛ.
- Собственники (доли) квартиры‚ комнаты‚ дома‚ земельного участка под ИЖС.
- Супруги покупателя‚ если имущество приобретено в браке (раздел дохода/расходов по заявлению).
- Родители за несовершеннолетних детей.
Важно: неработающие пенсионеры‚ ИП на спецрежимах и безработные могут получить вычет‚ только если у них был налогооблагаемый доход в последние три года.
Два способа получения вычета
| Способ | Когда получаем | Плюсы | Минусы |
|---|---|---|---|
| Через ФНС (налоговую) | После окончания года покупки (3-НДФЛ) | Вся сумма сразу на счёт | Ожидание до 4 месяцев |
| Через работодателя | В текущем году‚ ежемесячно | НДФЛ не удерживают из зарплаты | Нужно сначала взять «уведомление» в налоговой |
Пошаговая инструкция: как вернуть 260 000 ₽ через ФНС
Подготовьте документы
- Паспорт (с копиями).
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год.
- Договор купли-продажи + ЕГРН/выписка о собственности.
- Акт приёма-передачи (для новостроек).
- Квитанции и платёжные поручения.
- Заявление на возврат НДФЛ (форма КНД 1150058).
Заполните декларацию 3-НДФЛ в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика»
Система автоматически подтянет данные по доходам после согласия на обмен с ФНС. Укажите сумму вычета (не более 2 млн руб.).
Отправьте пакет документов онлайн или в бумажном виде
Онлайн-регистрация занимает 20 минут‚ бумажный вариант — очередь в инспекции.
Дождитесь проверки и возврата
- Камеральная проверка: до 3 месяцев.
- Перечисление денег: ещё 1 месяц.
Пример расчёта
Петр купил квартиру в марте 2026 года за 3‚5 млн рублей. Его официальная зарплата, 120 000 ₽ в месяц (НДФЛ 15 600 ₽). Годовой налог: 187 200 ₽.
- Максимальный вычет: 2 млн руб. × 13 % = 260 000 ₽.
- После подачи декларации в мае 2027 г. Петр получит 187 200 ₽ «сразу» и ещё 72 800 ₽ в следующем году.
Возможное увеличение лимита до 6 млн рублей
Депутаты Госдумы предложили законопроект‚ который позволит вернуть до 780 000 ₽ вместо 260 000 ₽. Сроки вступления пока не определены, следите за новостями на сайте duma.gov.ru.
Частые ошибки
- Ошибка: покупка у близкого родственника. Вычет не положен.
- Ошибка: применение материнского капитала. Вычет берут только «своими» деньгами.
- Ошибка: покупка через «Доля-НДФЛ» без регистрации. Необходимо оформить собственность.
Краткий чек-лист перед подачей заявления
- ✓ Есть доход‚ с которого платите НДФЛ.
- ✓ Квартира оформлена на вас/супруга.
- ✓ Документы готовы.
- ✓ Подали 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
- ✓ Указали реквизиты счёта для возврата.
Планируйте покупку заранее: при ипотечной ставке выше 20 % каждый возвращённый рубль снижает реальную переплату. Государство уже дало вам инструмент — воспользуйтесь им!
Информация актуальна на . Перед подачей документов проконсультируйтесь с налоговым специалистом или через сервис «Правовой консультант» на сайте ФНС.