Важно! Все расчёты актуальны на 19 апреля 2026 года․ В 2026-м вступили в силу новые лимиты и правила заполнения декларации на имущественный вычет․
Что такое имущественный вычет
Имущественный налоговый вычет, это возврат НДФЛ (13 % с официального дохода) за покупку или строительство жилья․ Ранее максимальная сумма, с которой можно было вернуть налог, составляла 2 млн руб․, но депутаты в 2026 году подняли порог до 6 млн руб․
Сколько денег можно вернуть с 1 000 000 рублей
- Максимальный возврат: 13 % от фактических расходов․
- Сумма покупки: 1 000 000 руб․
- К возврату: 1 000 000 × 0,13 = 130 000 рублей․
Если вы покупаете квартиру в ипотеку, к 130 000 руб․ добавится вычет по процентам: до 390 000 руб․ на уплаченные проценты (лимит по процентам остался 3 млн руб․)․
Пошаговая инструкция получения вычета в 2026 году
Шаг 1․ Проверьте условия
- Вы — налоговый резидент РФ (пребывали в России ≥ 183 дней в году)․
- Имеете официальный доход, с которого уплачен НДФЛ․
- Квартира оформлена в собственность после (для «переноса остатка»)․
Шаг 2․ Соберите документы
| Документ | Где взять |
|---|---|
| ДКП/ДДУ/акт приёма-передачи | Росреестр / застройщик |
| Выписка ЕГРН | rosreestr․gov․ru |
| Справка 2-НДФЛ за 2025 | Работодатель |
| Квитанции/чеки | Банк / продавец |
| Заявление о распределении долей | Супруги, если квартира в браке |
Шаг 3․ Заполните 3-НДФЛ
Форма 3-НДФЛ за 2025 год подаётся с по ․ Важные обновления формы:
- Добавлен раздел «Расчёт имущественного вычета по новому лимиту»․
- Онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» автоматически подставляет 6 млн руб․ при выборе типа вычета 2026 года․
Шаг 4․ Подайте заявление
- Через сайт ФНС (электронная подпись)․
- Через Госуслуги (ESIA)․
- Лично в ИФНС (запись онлайн)․
Типовые примеры расчёта
Пример 1․ Покупка за 1 млн рублей без ипотеки
Доход за 2025 год: 800 000 руб․
Уплаченный НДФЛ: 800 000 × 13 % = 104 000 руб․
Возврат в 2026 году: 104 000 руб․
Остаток (130 000 – 104 000) переноситься на последующие годы․
Пример 2․ Ипотечная квартира за 5 млн руб․
Доход: 1,5 млн руб․/год․
Вычет по цене квартиры: 6 млн × 13 % = 780 000 руб․
Вычет по процентам: 3 млн × 13 % = 390 000 руб․
Частые ошибки
- Ошибка: покупатель — ИП на УСН без доходов, облагаемых НДФЛ․ Решение: оформить вычет на супруга-сотрудника․
- Ошибка: покупка у родственника․ Решение: сделка не подпадает под вычет․
- Ошибка: потеря квитанций․ Решение: запросить выписку из банка или чек из онлайн-банка․
Сроки возврата
После подачи декларации:
- ФНС проводит камеральную проверку — до 3 месяцев․
- Перечисление на карту или счёт — до 1 месяца․
Контакты и полезные ссылки
- Горячая линия ФНС: ###-###-####
- Онлайн-консультант: nalog․ru/rn77/tax_deduction
- Калькулятор вычета: service․nalog․ru