С 2026 года россияне могут вернуть до 650 000 рублей от уплаченного НДФЛ при покупке дома с земельным участком. В этой статье разберёмся, кто имеет право на вычет, какие расходы можно учесть, какие документы собрать и как подать заявление в упрощённом режиме через личный кабинет ФНС.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет — это возврат 13 % от стоимости приобретённого жилья и/или земельного участка, но не более 260 000 рублей на 2 млн рублей расходов (п. 3 ст. 220 НК РФ).

• Если объект приобретён в ипотеку, можно дополнительно вернуть 13 % с процентов по кредиту, но не более 390 000 рублей на 3 млн рублей процентов.

На какие объекты распространяется вычет?

Какие расходы можно включить в вычет?

• Покупка: стоимость дома и земельного участка по договору купли-продажи.
• Строительство: материалы, работы, проект, коммуникации.
• Ипотека: проценты по кредитному договору.
• Дополнительные: незавершённое строительство, подключение к сетям, отделка.

Условия получения вычета

1. Вы — налоговый резидент РФ (находились в стране >183 дней в году).
2. У вас есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 % (например, зарплата).
3. Недвижимость приобретена после (или ранее, но тогда действуют старые лимиты).
4. Вы ещё не исчерпали лимит 2 млн рублей на имущественный вычет.

Пошаговая инструкция подачи заявления в 2026 году

Способ 1. Упрощённый через личный кабинет ФНС (рекомендован ФНС)

1. Авторизуйтесь на сайте lkfl2.nalog.ru через Госуслуги.
2. Перейдите в раздел «Личный кабинет → Налоговые вычеты».
3. Выберите «Приобретение жилья» и заполните форму.
4. Прикрепите сканы документов (см. список ниже).
5. Укажите реквизиты карты или счёта для возврата.
6. Подтвердите заявление кодом из СМС.
7. Срок: от 1 до 4 месяцев (3 мес. на проверку + 1 мес. на перечисление).

Способ 2. Классический через 3-НДФЛ

1. Скачайте программу «Декларация 2026» или заполните онлайн-форму.
2. Подайте декларацию в любой ИФНС до 30 апреля следующего года (если подаёте только за вычет — сроков нет).
3. Ожидайте камеральную проверку.

Необходимые документы

• Основные:
  • Договор купли-продажи (дом + земля).
  • Свидетельство о регистрации права (ЕГРН/выписка).
  • Платёжные документы: банковская выписка, квитанции, акты.
• При ипотеке:
  • Кредитный договор.
  • Справка банка о процентах за год.
• Дополнительные: акты выполненных работ, чеки на стройматериалы, проектная документация.

Примеры расчёта

Пример 1. Покупка готового дома с участком за 3 000 000 руб.

Вычет: 2 000 000 × 13 % = 260 000 рублей.

Пример 2. Ипотека: дом 2 500 000 + ипотечные проценты 1 200 000

• Вычет на стоимость: 2 000 000 × 13 % = 260 000.
• Вычет на проценты: 1 200 000 × 13 % = 156 000.

Частые ошибки

• Покупка «дачи» без статуса жилого дома → вычет не дадут.
• Оформление на нерезидента или ИП на УСН/АУСН → нет НДФЛ 13 %.
• Покупка у близкого родителя → сделка признаётся взаимозависимой, вычет не положен.
• Уже получен вычет до 2014 года → новый вычет не доступен (если был до 2 млн).

Планы на 2026 год и новости

В Госдуме обсуждают увеличение лимита имущественного вычета до 5 млн рублей (тогда максимальный возврат составит 650 000 руб. только на стоимость недвижимости). В 2026 году пока действует старый лимит 2 млн руб. + 3 млн руб. на проценты.

Чек-лист для быстрого старта

1. Убедитесь, что дом и участок оформлены в собственность.
2. Соберите все платёжные документы.
3. Проверьте свой статус налогового резидента и наличие дохода 13 %.
4. Зайдите в личный кабинет ФНС и подайте заявление в упрощённом режиме.
5. Ожидайте денег на карту (в среднем 2-3 месяца).