Основное правило: вычет «один раз в жизни»
Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, каждый гражданин России вправе получить имущественный налоговый вычет:
- только один раз в жизни;
- в пределах 2 млн рублей (возврат 13 % = 260 тыс. рублей);
- или 3 млн рублей на проценты по ипотеке (возврат 13 % = 390 тыс. рублей).
Если покупка недвижимости произошла до года, вычет можно получить лишь для одного объекта жилья. С 2014 года правила изменились: теперь вычет «расширяется» на несколько квартир, но лимит 2 млн рублей сохраняется на всю жизнь и не суммируется.
Когда можно воспользоваться вычетом повторно
Остаток лимита
Если при первой покупке вы получили вычет, например, только на 1 млн рублей, то оставшиеся 1 млн можно «добрать» при следующей покупке. Пример:
- Купили квартиру за 800 тыс. руб. в 2017 году → вернули 104 тыс. руб. (13 % × 800 тыс.).
- Купили ещё одну квартиру за 1,5 млн руб. в 2025 году → можно вернуть ещё 156 тыс. руб. (13 % × 1,2 млн).
Вычет на проценты по ипотеке
Если вы впервые оформили ипотеку и не использовали вычет на проценты, вы имеете право получить возврат по второй и последующей ипотеке, но:
- лимит 3 млн руб. на проценты тоже на всю жизнь;
- распространяется только на объекты, купленные после .
Как именно получить вычет: два способа
| Способ | Плюсы | Минусы |
|---|---|---|
| Через ФНС (ежегодная подача 3-НДФЛ) | Ожидание до 4 месяцев | |
| Через работодателя (без 3-НДФЛ) | Нельзя получить «накопленный» вычет за прошлые годы |
Какие изменения обсуждают в Госдуме в 2026 году
Зампред комитета Госдумы по бюджету Сергей Миронов внес законопроект, который предлагает:
- увеличить максимальный вычет с 2 млн до 5 млн рублей (возврат вырастет с 260 тыс. до 650 тыс. рублей);
- повысить лимит на проценты по ипотеке с 3 млн до 7,5 млн рублей (возврат вырастет до 975 тыс. рублей);
- сделать вычет «ежемесячным» через работодателя по умолчанию, чтобы граждане не ждали год.
Когда изменения вступят? Парламентарии планируют рассмотреть проект во II чтении весной 2026 года. Если закон примётся, новые лимиты начнут действовать с , но действовать будут только для новых сделок, заключённых после этой даты.
Пошаговая инструкция: как не упустить свой вычет
- Проверьте лимит. В личном кабинете ФНС в разделе «Налоговые вычеты» видно, сколько вы уже использовали.
- Соберите документы. Понадобятся:
- ДКП/ДДУ + акт приёма-передачи;
- Выписка ЕГРН;
- Платёжные документы (чеки, выписки);
- Справка 2-НДФЛ.
- Выберите способ. Через ФНС или работодателя.
- Подайте заявление. В ФНС — до 30 апреля следующего года; через работодателя — в любой день.
- Дождитесь денег. На карту или «живыми» в банке.
Частые ошибки
- Ошибка: «Покупал квартиру до 2014 года, значит, второй раз не получу». — Факт: если вы не использовали весь лимит 2 млн руб., остаток можно «добрать» на новую квартиру.
- Ошибка: «Жена уже получала вычет, значит, муж тоже не может». — Факт: вычет персональный, супруги имеют отдельные лимиты.
- Ошибка: «Покупаю долю в квартире у родителей, вычет не положен». — Факт: вычет положен, если сделка между независимыми сторонами, а не между близкими родственниками.
Имущественный налоговый вычет в России можно получить только один раз в жизни на сумму до 2 млн рублей (и до 3 млн на проценты по ипотеке). Если вы «не добрали» лимит при первой покупке, остаток разрешается использовать при следующей. В 2026 году депутаты предлагают повысить лимит до 5 млн и 7,5 млн рублей соответственно, но пока это только проект. Чтобы не упустить деньги, следите за лимитами в личном кабинете ФНС и подавайте документы вовремя.