Налоговый вычет – это законная возможность вернуть часть уплаченного налога на имущество физическим лицам.
С 21 мая 2026 года в России введён упрощённый порядок получения части налоговых вычетов, что делает процесс
получения денег от государства более быстрым и удобным. В статье мы разберём, кто имеет право на вычет
по земельному участку без построенного на нём дома, какие документы нужны, как подать заявку и какие
изменения в законодательстве стоит учитывать.

Что такое налоговый вычет по земельному участку?

Имущественный налоговый вычет – это возврат части налога, который уплачивается владельцем недвижимости
(квартиры, дома, земельного участка). При расчёте налога учитывается «нормативная стоимость» объекта, а
вычет позволяет уменьшить налоговую базу или вернуть уже уплаченные средства.

Ключевые положения

• Объект вычета: земельный участок, зарегистрированный в Росреестре, без построенного на нём жилого дома.
• Размер вычета: до 13 % от суммы налога, но не более 260 000 рублей за один объект (при условии, что налог не превышает 2 млн руб.).
• Кто может претендовать: граждане РФ, постоянно проживающие в России, а также лица, имеющие статус налогового резидента.

Кто имеет право на вычет?

Согласно последним поправкам, принятым в третьем чтении в Государственной Думе, право на вычет по земельному
участку без дома предоставляется:

1. Физическим лицам, владеющим частным земельным участком, оформленным в садоводческих некоммерческих товариществах (СНТ) или в дачных кооперативах.
2. Владельцам участков сельскохозяйственного назначения, если они используют их под личные нужды (садоводство, огород).
3. Семьям, где есть три и более несовершеннолетних детей, — в этом случае возможен дополнительный социальный вычет.

Особенно важно помнить, что вычет предоставляется только на те участки, которые находятся в собственности более
12 месяцев. В случае покупки участка в текущем налоговом году вычет будет доступен лишь в следующем году.

Какой порядок получения вычета?

С 21 мая 2026 года упрощённый порядок позволяет получать часть вычета без необходимости заполнять декларацию
и собирать огромные пакеты документов. Ниже – пошаговый алгоритм.

Шаг 1. Подготовка необходимых документов

• Справка из ФНС о размере уплаченного налога за отчётный период (можно получить онлайн в ЛК Госуслуги).
• Копия свидетельства о праве собственности (договор купли‑продажи, дарения, наследования, выписка из ЕГРН).
• Документ, подтверждающий отсутствие построек на участке (например, справка из МЧС или акт обследования).
• Согласие всех совладельцев (если участок в совместной собственности).

Шаг 2. Подача заявления в упрощённом порядке

Для упрощённого получения достаточно:

1. Войти в Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
2. Выбрать пункт «Получить налоговый вычет без декларации».
3. Загрузить сканированные копии подготовленных документов.
4. Подтвердить заявку электронной подписью (или через СМС‑код, если подпись не требуется).

После проверки (обычно в течение 10‑15 рабочих дней) налоговая служба перечислит средства на ваш банковский счёт.

Шаг 3. Получение средств

Перечисление производится в том же банке, где вы указали реквизиты в личном кабинете. Если вы указали
кредитную карту, деньги могут быть зачислены сразу в виде возврата.

Какие изменения в законодательстве стоит учитывать?

В 2026 году в закон о налогах были внесены несколько важных поправок, которые напрямую влияют на процесс получения
вычета:

• Упрощённый порядок – теперь не требуется подавать декларацию 3‑НДФЛ, если вы претендуете только на имущественный вычет.
• Расширение списка льготников – теперь вычет могут получать также семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, а также лица, получающие социальные выплаты.
• Сокращение сроков рассмотрения – налоговая служба обязана принять решение в течение 15 дней, а в случае онлайн‑заявки – в течение 10 дней.
• Введён порог в 260 000 рублей на один объект, что упрощает расчёт для небольших участков.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Пример расчёта вычета

Допустим, вы владеете земельным участком площадью 0,5 гектара в Московской области. Налоговая ставка – 0,1 % от
нормативной стоимости 2 000 000 рублей.

1. Считаем налог: 2 000 000 × 0,001 = 2 000 рублей.
2. Размер вычета: 13 % от 2 000 = 260 рублей.
3. Так как 260 рублей < 260 000 рублей (максимум), вам будет возвращено именно 260 рублей.

Если же нормативная стоимость участка 30 000 000 рублей, налог составит 30 000 рублей, а вычет – 13 %
(3 900 рублей). При этом ограничение в 260 000 рублей всё ещё не будет достигнуто.

Советы по ускорению процесса

• Заранее проверьте актуальность выписки из ЕГРН – в ней должна быть указана информация о том, что на участке нет построек.
• Сохраняйте сканы всех документов в PDF‑формате, чтобы быстро загрузить их в личный кабинет.
• Если вы используете электронную подпись, убедитесь, что сертификат действителен.
• Подайте заявку сразу после получения справки о сумме уплаченного налога – чем быстрее, тем быстрее возврат.

Налоговый вычет на земельный участок без дома – реальная финансовая выгода, доступная широкому кругу
граждан. С учётом последних изменений в законодательстве (упрощённый порядок, расширенный список льготников,
короткие сроки рассмотрения) процесс получения вычета стал максимально простым и быстрым.

Если вы владелец участка, пользуйтесь правом на возврат части налога: подготовьте необходимые документы,
зайдите в личный кабинет ФНС и подайте заявку. Деньги могут поступить на ваш счёт уже через две недели.

Источник информации: новости FINMARKET.RU (28 апреля 2026), ИТЕРФАКС‑АФИ (23 марта 2026 и 3 июля 2026), публичные заявления
депутата Никиты Чаплина и материалы Государственной Думы о принятии закона о налоговых вычетах.