Если вы покупаете квартиру в строящемся доме с помощью ипотеки, вы имеете право на два типа налоговых вычетов: за покупку и за проценты по кредиту. В 2026 году правила изменились: лимиты выросли, механизм стал более гибким, но появились и новые нюансы. Ниже — всё, что нужно знать, чтобы вернуть до 650 000 рублей на каждого члена семьи.
Какие вычеты доступны при строящемся жилье?
| Тип вычета | Максимум, ₽ | Ставка НДФЛ | Фактический возврат, ₽ |
|---|---|---|---|
| На покупку жилья | 2 000 000 | 13 % | 260 000 |
| На ипотечные проценты | 3 000 000 | 13 % | 390 000 |
| 5 000 000 | 13 % | 650 000 |
Важно! Если ставка НДФЛ у вас 15 %, возврат рассчитывается исходя именно из 15 %, а не 13 %. Это новшество 2026 года.
Условия получения вычета в 2026 году
- Российское гражданство и официальный доход, облагаемый НДФЛ.
- Договор долевого участия (ДДУ) или ДКП с застройщиком заключён после .
- Объект — квартира, апартаменты, комната, дом или доля в них, находящаяся в стадии строительства.
- Акт приёма-передачи подписан до 2026 или будет подписан в 2026 году, значение имеет год фактического права собственности.
- Ипотечный договор оформлен на ваше имя или на имя супруга(-и), если имущество приобретено в браке.
Сколько можно вернуть: примеры расчёта
Пример 1. Семья из 3 человек, ставка 13 %
- Стоимость квартиры: 7 000 000 ₽
- Ипотечный кредит: 5 000 000 ₽, проценты за 5 лет — 1 500 000 ₽
- Каждый из трёх владельцев может получить: 260 000 (покупка) + 390 000 (проценты) = 650 000 ₽
- Всего семья вернёт: 1 950 000 ₽
Пример 2. Один покупатель, ставка 15 %
- Стоимость квартиры: 3 000 000 ₽
- Ипотечный кредит: 2 000 000 ₽, проценты — 900 000 ₽
- Вычет на покупку: 2 000 000 × 15 % = 300 000 ₽
- Вычет на проценты: 900 000 × 15 % = 135 000 ₽
Пошаговая инструкция: как оформить вычет
- Соберите пакет документов:
- ДДУ или ДКП + акт приёма-передачи (или выписка ЕГРН после ввода дома в эксплуатацию).
- Платёжные документы: выписка из банка, банковские чеки, квитанции.
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год.
- Ипотечный договор и справка о процентах, выплаченных банком.
- Заявления о распределении долей (если оформляют оба супруга).
- Выберите способ получения:
- В ФНС: подаёте 3-НДФЛ и ждёте 3-4 месяца на перечисление денег.
- Через работодателя: предоставляете уведомление от ФНС и начинаете получать зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, пока не исчерпаете вычет.
- Подайте декларацию:
- Онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.
- Или лично в отделении ФНС/МФЦ.
- Следите за статусом: через 3 месяца проверьте, поступила ли сумма на карту или счёт.
Новые правила 2026 года
- Лимит вырос для семей. Депутаты «Справедливой России» предложили увеличить максимум с 2 до 8 млн рублей за покупку жилья, но пока это только законопроект.
- Остаток вычета можно переносить. Если вы продали квартиру и купили новую, остаток не теряется.
- Возврат привязан к ставке НДФЛ. При 15 % вычет рассчитывается по 15 %.
- Ускорена проверка. Камеральная проверка сокращена до 1 месяца при подаче через Госуслуги с подтверждением ЭЦП.
Частые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Как исправить |
|---|---|
| Сдача 3-НДФЛ без акта приёма-передачи | Дождитесь подписания акта или получения ЕГРН, иначе вычет откажут. |
| Указание неполной суммы процентов | Запросите в банке справку с разбивкой по годам. |
| Оформление на несовершеннолетнего без представителя | Добавьте свидетельство о рождении и заявление родителя. |
| Неверный выбор способа (ФНС vs работодатель) | Если нужны деньги сразу, выбирайте ФНС; если хотите увеличить «чистую» зарплату — работодатель. |
Советы экспертов
- Подавайте документы на всех собственников. Даже если доля ребёнка 1 %, на неё тоже полагается вычет.
- Не забывайте о материнском капитале. Сумму мат. капитала из расходов нужно исключить, но проценты с него всё равно принимаются.
- Храните все чеки. Подрядчик может отдать бумажные акты — они подойдут как подтверждение расходов.
В 2026 году вычет на строящееся жилье в ипотеку стал выгоднее и гибче. Семья из трёх человек может вернуть почти 2 млн рублей, если грамотно распределит доли и использует оба вида вычета. Главное — собрать документы, дождаться акта приёма-передачи и выбрать удобный способ: через ФНС или работодателя. Следите за обновлениями законов — возможно, лимит вырастет уже в 2027 году.
Удачного возврата налогов!