С года вступили в силу ключевые упрощения: ФНС России больше не требует первичные чеки, договоры подряда или акты приёма-передачи для получения имущественного налогового вычета (ИНВ) по НДФЛ. Однако это не означает, что можно забыть о документальном подтверждении расходов. Ниже разберёмся, какие бумаги и действия действительно нужны в 2026 году, если у вас нет чеков, но дом уже построен и земельный участок оформлен.
Кто может получить вычет
- Резидент РФ, получающий доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 % (или 15 % для доходов свыше 5 млн ₽).
- Земельный участок должен находиться в собственности и предназначаться для ИЖС, ЛПХ или вести на нём садоводство/огородничество.
- Жилой дом должен быть введён в эксплуатацию на территории РФ после .
Сумма вычета
Максимум 2 000 000 ₽ (возврат до 260 000 ₽) на все объекты недвижимости. Если дом строился в ипотеке, можно дополнительно вернуть 13 % с уплаченных процентов (но не более 3 000 000 ₽).
Что изменилось с 2024 года
3.1 Формат документов
- Чеки, квитанции, акты, договоры подряда, не подаются в ИФНС, но обязаны храниться у налогоплательщика 3 года после окончания налогового периода (п. 8 ст. 220 НК РФ).
- Главное подтверждение теперь — сведения из ЕГРН о праве собственности на дом и землю.
3.2 Предварительная проверка онлайн
ФНС автоматически запрашивает сведения из Росреестра, кадастра и банков, поэтому большинство «бумажных» документов можно не прикладывать к декларации.
Что делать, если чеков нет
4.1 Создайте «досье расходов»
Даже без чеков сохраняйте любые вторичные доказательства, чтобы подтвердить расходы при внеплановой проверке:
- Квитанции на оплату материалов (даже без Ф.И.О. покупателя).
- Расписки продавцов (желательно нотариально заверенные).
- Банковские выписки по карте или счёту с указанием назначения платежа.
- Фото/видео-отчёты строительства с геометками и датами.
- Акты выполненных работ без подписи ИФНС, но с подписью бригады и печатью.
4.2 Как заполнить 3-НДФЛ без чеков
- Зайдите в ЛК ФНС → раздел «Налоги» → «Получить вычет» → «На строительство/покупку жилья».
- Укажите кадастровый номер дома и земли, дату ввода в эксплуатацию.
- Система сама подтянёт кадастровую стоимость, но впишите реальные расходы (до 2 млн ₽).
- Загрузите сканы выписки ЕГРН и (по желанию) любые альтернативные доказательства.
- Отправьте декларацию под электронной подписью.
Пошаговая схема получения вычета без чеков
- Проверьте право собственности: выписка ЕГРН на дом и участок.
- Соберите «досье расходов»: банковские выписки, расписки, фото-отчёты.
- Заполните 3-НДФЛ в ЛК ФНС или через «Госуслуги» (привязка к ЕСИА).
- Дождитесь камеральную проверку (до 3 месяцев).
- Получите возврат на карту «Мир» или р/счёт.
Распространённые ошибки
- Участок в аренде — вычет не положен.
- Дом не введён в эксплуатацию, расходы не принимаются.
- Расходы оплатил родственник без доверенности — нужна доверенность или договор займа/дарения.
- Часть расходов «наличкой» без расписок — риск отказа по итогам выездной проверки.
Примеры расчёта
Пример 1. Вы потратили 1 500 000 ₽ на стройматериалы и работы, но чеков нет. Храните банковские выписки и фото-отчёты. Возврат: 1 500 000 × 13 % = 195 000 ₽.
Пример 2. Дом построили за 3 000 000 ₽. Декларируем максимум 2 000 000 ₽. Возврат: 260 000 ₽, даже без чеков, если ЕГРН подтверждает право собственности.
FAQ
- Можно ли получить вычет за покупку земли без дома?
- Нет. Дом должен быть построен и введён в эксплуатацию.
- Что делать, если ИФНС потребует чеки после 2024 года?
- Закон не обязывает предоставлять их сразу. Но при выездной проверке в течение 3 лет вы обязаны предъявить любые имеющиеся доказательства.
- Можно ли подать вычет через работодателя?
- Да, после подтверждения права в ЛК ФНС работодатель перестанет удерживать НДФЛ до полного возврата суммы.
Чек-лист документов на 2026 год
- Выписка ЕГРН на дом и землю.
- Сведения о вводе дома в эксплуатацию (форма № РС).
- Копия паспорта (1-я страница + прописка).
- Банковские выписки/квитанции/расписки (для личного архива).
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год (если подаёте через налоговую, а не работодателя).