В 2026 году россияне могут получить до 650 000 рублей при использовании налогового вычета при покупке жилья в ипотеку. Однако ситуация усложняется, когда в сделке участвует материнский капитал. В этой статье мы подробно разберемся, как получить вычет, если вы использовали материнский капитал для покупки квартиры в ипотеку, какие документы нужны и какие подводные камни могут возникнуть.
Что такое налоговый вычет при покупке жилья?
Налоговый вычет – это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%) от стоимости квартиры и процентов по ипотеке. В 2026 году:
- Максимальный вычет по стоимости жилья – 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей);
- Максимальный вычет по процентам по ипотеке – 390 000 рублей (13% от 3 млн рублей);
- Общий максимум – 650 000 рублей на семью.
Материнский капитал и налоговый вычет: основные правила
Материнский капитал (в 2026 году – 589 578 рублей) не облагается НДФЛ, поэтому на эту сумму вычет не распространяется. То есть, если квартира стоит 3 млн рублей, а 500 000 рублей вы оплатили материнским капиталом, то вычет можно получить только с 2,5 млн рублей (325 000 рублей).
Формула расчета:
Размер вычета = 13% × (Стоимость квартиры – Сумма материнского капитала)
Как получить вычет при использовании материнского капитала: пошаговая инструкция
Шаг 1. Подтвердите расходы
Соберите документы:
- ДКП или долевое участие – договор купли-продажи или долевого участия;
- Акт передачи квартиры;
- Выписка из ЕГРН;
- Ипотечный договор;
- Справка о перечислении материнского капитала из ПФР;
- Платежные документы (чеки, выписки по ипотеке).
Шаг 2. Подайте декларацию 3-НДФЛ
Декларацию можно подать:
- Через личный кабинет на сайте ФНС;
- Через приложение «Налоги ФЛ»;
- Лично в налоговой по месту регистрации.
Важно: право на вычет возникает только со следующего года после покупки. Если квартира куплена в 2026 году, документы можно подать в 2027 году.
Шаг 3. Дождитесь возврата
Срок рассмотрения – до 3 месяцев, деньги поступят на карту или счет в течение 1 месяца после одобрения.
Особенности в 2026 году
Новые лимиты
Депутаты предлагают увеличить вычет в 2,5 раза – до 5 млн рублей за квартиру и 5 млн рублей за проценты. Это может увеличить максимальный вычет до 1,3 млн рублей.
Вычет на страховку
Для семей с детьми предложили ввести вычет на страховку по ипотеке – до 13% от страховых взносов.
Зависимость от зарплаты
Теперь размер вычета по процентам может зависеть от вашей зарплаты: чем выше доход, тем больше вычет.
Примеры расчета
Пример 1: Квартира стоит 4 млн рублей, материнский капитал – 500 000 рублей
- Вычет по стоимости: 13% × (4 000 000 – 500 000) = 455 000 рублей;
- Вычет по процентам: если переплата по ипотеке 2 млн рублей – еще 260 000 рублей;
Пример 2: Квартира стоит 2 млн рублей, материнский капитал – 589 578 рублей
- Вычет по стоимости: 13% × (2 000 000 – 589 578) = 183 355 рублей;
- Вычет по процентам: рассчитывается отдельно.
Частые ошибки
- Указание материнского капитала в расходах – это уменьшает вычет, но налоговая может отказать, если не видеть справку из ПФР.
- Подача документов в год покупки – вычет можно получить только со следующего года.
- Неправильный расчет долей – если квартира оформлена на несколько собственников, вычет делится пропорционально долям.
Использование материнского капитала при покупке квартиры в ипотеку не лишает вас права на налоговый вычет, но требует точного расчета. В 2026 году максимум можно вернуть 650 000 рублей, но важно учитывать, что материнский капитал не входит в налогооблагаемую базу. Следите за изменениями в законодательстве – возможно, лимиты увеличат, и вы сможете вернуть еще больше.
Внимание: перед подачей документов консультируйтесь с налоговым специалистом или используйте сервисы ФНС для проверки расчетов.