Дата актуализации: 19 апреля 2026 г.

Содержание

1. Нормативно‑правовая база
2. Ставки земельного налога 2023 г.
3. Ставки земельного налога 2024 г.
4. Ставки земельного налога 2025 г.
5. Ставки земельного налога 2026 г.
6. Как рассчитывается налог: формулы и примеры
7. Льготы и освобождения
8. Сроки уплаты и подачи деклараций
9. Часто задаваемые вопросы

Нормативно‑правовая база

Для расчёта и взимания земельного налога в Красноярском крае применяются следующие документы:

• Статья 389 Налогового кодекса РФ – определяет объект налогообложения (земельный участок) и налоговую базу (кадастровую стоимость).
• Решение городской Думы Краснодара от 24 ноября 2005 г. № 3‑п.2 – фиксирует, что налоговая база определяется как кадастровая стоимость на 1 января налогового периода.
• Решение Красноярского городского Совета депутатов от 01 июля 1997 г. № 5‑32 – устанавливает виды местных налогов (в т.ч. земельный) и порядок их расчёта.
• Приказы Минэкономразвития Красноярского края, в частности приказ № 5н от 11 ноября 2022 г. – утверждают результаты кадастровой оценки, которые обязаны использоваться при расчёте налога с 2023 года.
• Методические указания ФНС России по использованию онлайн‑калькулятора земельного налога для физических и юридических лиц.

Все перечисленные акты образуют основу для установки ставок, расчёта налоговой базы и предоставления льгот на территории Красноярского края.

Ставки земельного налога в 2023 году

С 2023 года в Красноярском крае применяется новая кадастровая стоимость, утверждённая приказом Минэкономразвития от 11 ноября 2022 года. Ставки налога деляться на две группы:

Эти ставки являются базовыми; в отдельные муниципальные образования могут добавляться надбавки до 0,2 % в зависимости от местных бюджетных потребностей.

Ставки земельного налога в 2024 году

В 2024 году в Красноярском крае изменения коснулись лишь льготных категорий, а базовые ставки остались прежними (см. таблицу выше). Основные нововведения:

• Увеличена максимальная льгота для ветеранов труда – 30 % от налога.
• Введён «пороговый» минимум в размере 300 руб. – если расчётный налог ниже этой суммы, налог уплачивается в размере 300 руб.

Ставки земельного налога в 2025 году

Для 2025 года опубликованы официальные ставки, действующие в муниципальном образовании «Недокурский сельсовет Кежемского района» (Красноярский край). Они полностью соответствуют региональным базовым ставкам, однако в данном муниципальном образовании действует дополнительная надбавка 0,05 % к ставке для земель под коммерческое использование.

Ставки земельного налога в 2026 году

С 2026 года в Красноярском крае вводятся отдельные ставки для юридических лиц, зависящие от категории земель:

• 0,9 % – земельные участки сельскохозяйственного назначения;
• 1,2 % – земельные участки под жилую застройку;
• 1,5 % – земельные участки под коммерческие и промышленные нужды.

Для физических лиц ставки оставляются без изменений (см. пункт 2). Кроме того, в 2026 году действует единый налоговый калькулятор ФНС России, который автоматически учитывает все надбавки и льготы.

Как рассчитывается налог: формулы и примеры

Формула расчёта

Для любого налогоплательщика базовый расчёт выглядит так:

Налог = Кадастровая стоимость (на 1 января налогового периода) × Ставка (%)

Если применяются льготы, то итоговый налог уменьшается на процент льготы:

Налог с льготой = Налог × (1 – Льготный процент / 100)

Пример расчёта для физического лица (2024 г.)

• Кадастровая стоимость участка под жилой дом: 2 500 000 руб.
• Базовая ставка: 0,3 %
• Льгота по категории «малоимущие семьи»: 20 %

Шаги расчёта:

1. Налог без льгот: 2 500 000 × 0,003 = 7 500 руб.
2. С учётом льготы: 7 500 × (1 – 0,20) = 6 000 руб.
3. Проверка минимального платежа: 6 000 руб. > 300 руб. → платить 6 000 руб.

Пример расчёта для юридического лица (2026 г.)

• Кадастровая стоимость промышленного участка: 15 000 000 руб.
• Ставка для юридических лиц (промышленный участок): 1,5 %
• Льгота по программе «Развитие промышленности» – 10 %

1. Налог без льгот: 15 000 000 × 0,015 = 225 000 руб.
2. С учётом льготы: 225 000 × 0,90 = 202 500 руб.

Льготы и освобождения

Налоговый кодекс РФ и региональные нормативные акты предоставляют широкий спектр льгот:

• Для физических лиц:
  • Льготы для ветеранов Великой Отечественной войны и ветеранов труда (до 30 %);
  • Льготы для малоимущих семей (до 20 %);
  • Освобождение от налога для земель, находящихся в собственности граждан, получивших их в результате приватизации сельскохозяйственного имущества;
  • Льготы для многодетных семей (10 %);
• Для юридических лиц:
  • Освобождение от налога для земель, используемых в общественно‑полезных проектах (школы, больницы, культурные учреждения);
  • Льготы в рамках региональных программ поддержки малого и среднего бизнеса (от 5 % до 15 %);
  • Льготы для сельскохозяйственных кооперативов (0 % – полное освобождение) при условии подтверждения сельскохозяйственного назначения;

Для получения льготы необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган до 31 декабря предшествующего года.

Сроки уплаты и подачи деклараций

Сроки одинаковы для физических и юридических лиц. При просрочке начисляются пени в размере 0,1 % от суммы налога за каждый день просрочки.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как узнать актуальную кадастровую стоимость своего участка?

С помощью Госуслуг Росреестра, либо через локальные сервисы муниципального кадастра. Важно проверять стоимость на 1 января налогового периода.

Можно ли платить налог онлайн?

Да. На сайте ФНС России доступен Налоговый калькулятор и возможность оплаты через личный кабинет.

Что делать, если налоговая база завышена?

Подать в налоговый орган заявление об исправлении кадастровой стоимости, приложив оценочный акт независимого оценщика.

Есть ли различия в ставках между городом Красноярск и сельскими районами?

Да. В городском бюджете часто применяется надбавка до 0,2 % к базовой ставке, в то время как в сельских муниципалитетах ставка может быть снижена (иногда до 0,05 %).

Налоговые ставки земельного налога в Красноярском крае варьируются в зависимости от:

• Типа земельного участка (сельскохозяйственное, жилое, коммерческое);
• Категории налогоплательщика (физическое или юридическое лицо);
• Наличие региональных надбавок и льгот.

С 2023 года в расчёте используется обновлённая кадастровая стоимость, а с 2026 года вводятся отдельные ставки для юридических лиц в зависимости от назначения земли. Чтобы избежать ошибок и лишних расходов, рекомендуется регулярно проверять кадастровую стоимость, пользоваться официальным онлайн‑калькулятором ФНС и своевременно подавать декларацию.

При возникновении вопросов всегда можно обратиться в местный налоговый орган или воспользоваться сервисом Госуслуги ФНС.