В 2026 году земельный налог на территории Новосибирской области продолжает исчисляться по правилам‚ установленным Налоговым кодексом РФ и региональными законами. Несмотря на то‚ что базовые ставки определяются на федеральном уровне‚ именно законодательное собрание региона вправе их поднимать‚ снижать или вводить категории льготников.
Базовые ставки земельного налога в 2026 году
С 1 января 2024 г. вступили в силу поправки‚ внесённые Федеральным законом № 389-ФЗ. Согласно акту‚ в 2026 году применяются следующие максимальные ставки:
- 0‚3 % – для:
- земель сельхозназначения;
- участков под ИЖС‚ ЛПХ‚ личное подсобное хозяйство;
- земель‚ занятых жилищным фондом и объектами инфраструктуры ЖКХ.
- 1‚5 % – для всех остальных категорий (торговые центры‚ офисы‚ промзоны и т.д.).
Региональные ставки Новосибирской области
Закон Новосибирской области № 142-ОЗ от (ред. 2025 г.) сохранил дифференцированный подход: в зависимости от категории земли и муниципального образования ставки могут отличаться. Сводная таблица приведена ниже:
| Муниципальное образование | Сельхозземли‚ ИЖС | Прочие земли |
|---|---|---|
| город Новосибирск | 0‚3 % | 1‚2 % |
| город Бердск | 0‚15 % | 1‚0 % |
| Искитимский район | 0‚2 % | 1‚1 % |
| Колыванский район | 0‚1 % | 0‚8 % |
| Коченёвский район | 0‚1 % | 0‚7 % |
Примечание: для полной официальной таблицы рекомендуем скачать файл на сайте ФНС Новосибирской области: nalog.ru.
Как рассчитать земельный налог: пошаговая инструкция
Шаг 1. Определите кадастровую стоимость (КС)
КС берётся из ЕГРН/Росреестра по состоянию на 1 января 2026 года.
Шаг 2. Уточните долю и период владения
Если участок принадлежит вам 100 % и весь год – коэффициент равен 1. В противном случае используйте формулу:
Коэффициент = количество полных месяцев владения / 12
Шаг 3. Примените льготу (если есть)
Например‚ пенсионеры‚ ветераны‚ многодетные семьи имеют право на вычет 600 кв. м из площади участка (ст. 391 НК РФ).
Шаг 4. Подставьте в формулу
Налог = (КС – льгота) × доля × ставка × Коэффициент владения
Пример расчёта
Владелец – пенсионер‚ площадь 1 600 кв. м‚ КС 1 000 000 руб.‚ ставка 0‚3 %.
- Льгота: 600 кв. м → 600/1 600 = 0‚375 доля от КС.
- Налогооблагаемая база: 1 000 000 – (1 000 000 × 0‚375) = 625 000 руб.
- Налог: 625 000 × 0‚3 % = 1 875 руб.
Льготы и освобождения в 2026 году
- Федеральные: полное освобождение для коренных малочисленных народов Севера‚ участников боевых действий‚ инвалидов I и II группы.
- Региональные: дополнительный вычет до 200 000 руб; для пенсионеров и до 100 000 руб. для многодетных семей в границах Новосибирского района.
- Социальные: при наличии единой справки МСЭ снижается ставка на 0‚1–0‚2 п.п. в зависимости от категории налогоплательщика.
Сроки уплаты и КБК
| Вид налогоплательщика | Уведомление от ИФНС | Срок уплаты | КБК |
|---|---|---|---|
| Физлица | до | до | 182 1 06 06031 03 1000 110 |
| Организации | – | ежеквартальные авансы: до 30-го числа последнего месяца квартала; годовой: до | 182 1 06 06031 03 1000 110 |
Перерасчёт и возврат переплаты
С 2024 года перерасчёт возможен:
- Бессрочно‚ если переплата возникла после ;
- За последние 3 года‚ если переплата образовалась до .
Для возврата нужно подать заявление в ИФНС (форма КНД 1150058) с указанием причины перерасчёта (например‚ впервые полученное право на льготу).
Онлайн-калькуляторы и справочные ресурсы
- Калькулятор ФНС – официальный сервис для физлиц.
- Росреестр – узнать кадастровую стоимость.
- Госуслуги – электронная подача заявления на льготу/возврат.
В 2026 году земельный налог в Новосибирской области остаётся стабильным‚ однако важно учитывать региональные коэффициенты и льготы. Используйте официальные калькуляторы‚ своевременно подавайте заявления на льготы и проверяйте уведомления от налоговой‚ чтобы избежать штрафов и переплат.
Если остались вопросы‚ обратитесь в ИФНС № 14 по г. Новосибирску по телефону 8 (383) -29-70-00 или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».