В 2026 году правила налогообложения доходов домохозяйств претерпели серьёзные изменения. Отныне все доходы от вкладов физических лиц и индивидуальных предпринимателей облагаются единым налогом — НДФЛ. Это касается как граждан России, так и иностранцев, получающих доходы от российских банковских продуктов.
Ключевые изменения с 2026 года
Единая ставка НДФЛ на доходы по вкладам
До 2026 года доходы по вкладам могли облагаться по разным схемам. Теперь все проценты по вкладам подпадают под НДФЛ по прогрессивной шкале:
- 13% — для доходов до 2,4 млн рублей в год;
- 15% — для доходов от 2,4 млн до 5 млн рублей;
- 20% — для доходов свыше 5 млн рублей.
Налоговый вычет — 160 000 рублей в год
Свободный от налогообложения доход по вкладам в 2026 году составляет не менее 160 000 рублей. Это ключевой порог: если ваш годовой доход по всем вкладам не превышает эту сумму, платить налог не нужно.
ИП теперь тоже платят НДФЛ с вкладов
Ранее индивидуальные предприниматели могли использовать специальные налоговые режимы. С 2026 года доходы от вкладов ИП также облагаются НДФЛ, независимо от применяемой системы налогообложения.
Как рассчитывается налог: простой пример
Допустим, у вас есть два вклада:
- Вклад A: 1 000 000 рублей под 10% годовых → 100 000 рублей дохода;
- Вклад B: 2 000 000 рублей под 8% годовых → 160 000 рублей дохода.
Общий доход по вкладам: 260 000 рублей.
Вычет: 160 000 рублей.
Налогооблагаемая база: 100 000 рублей.
Налог к уплате (13%): 13 000 рублей.
Почему важно проверять расчёты ФНС
Федеральная налоговая служба автоматически рассчитывает налог на основе данных от банков. Однако:
- Ошибки в базе данных ФНС возможны (например, дублирующиеся вклады);
- Банки могут ошибочно указать дату начисления процентов;
- Иногда не учитывается налоговый вычет.
Рекомендация: сравните расчёт ФНС с вашей выпиской из банка. При расхождениях — подайте уточнённую декларацию через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.
Как минимизировать налог на доходы по вкладам
- Разделите вклады между членами семьи. Доход каждого человека считается отдельно, и каждый получает вычет в 160 000 рублей.
- Используйте ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт). Доходы по ИИС типа B освобождаются от НДФЛ.
- Контролируйте сумму вкладов. Если ваш общий доход по вкладам близок к 160 000 рублей, лучше разместить часть средств в конце года, чтобы перенести выплату процентов на следующий период.
В 2026 году налогообложение домохозяйств стало проще, но менее выгодным для владельцев крупных вкладов. Главное — следить за суммой дохода и своевременно проверять расчёты ФНС. Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому консультанту: ошибки в декларации могут привести к штрафам.