С 2026 года действуют новые правила налогообложения недвижимости для физических лиц. Президентом РФ подписаны поправки в Налоговый кодекс РФ‚ которые расширяют налоговые льготы и вводят новые категории объектов‚ подпадающие под повышенные ставки. Ниже — самая актуальная информация по состоянию на 20 апреля 2026 г.
Кратко о главном
- Ставка налога на квартиры‚ комнаты и дома — 0‚1 % от кадастровой стоимости.
- Если кадастровая стоимость превышает 300 млн ₽‚ применяется повышенная ставка 2 %.
- Для объектов незавершённого строительства (новостроек) применяются те же правила‚ если объект уже внесён в ЕГРН.
- С 2026 г. увеличен размер вычета: для квартир, 20 м²‚ для домов — 50 м²‚ для комнат, 10 м².
Детальный разбор ставок и льгот
Базовая шкала
| Кадастровая стоимость | Ставка налога |
|---|---|
| ≤ 300 млн ₽ | 0‚1 % |
| 300 млн ₽ — 500 млн ₽ | 0‚3 % |
| > 500 млн ₽ | 2 % |
Новое в 2026 году
- Объекты незавершённого строительства теперь приравниваются к готовому жилью: если кадастровая стоимость превышает 300 млн ₽‚ ставка 2 %.
- Расширен перечень регионов‚ где разрешены «налоговые каникулы» для семей с тремя и более детьми (до 2029 г. включительно).
- Для малоимущих категорий граждан введён дополнительный федеральный вычет — 5 м² на каждого члена семьи.
Как рассчитать налог вручную
Формула:
Налог = (Кадастровая стоимость – Вычет) × Ставка × Период владения
Пример 1:
Квартира 60 м²‚ кадастровая стоимость 6 000 000 ₽.
Вычет = 20 м² × (6 000 000 ₽ / 60 м²) = 2 000 000 ₽.
База налогообложения = 6 000 000 ₽ – 2 000 000 ₽ = 4 000 000 ₽.
Налог = 4 000 000 ₽ × 0‚1 % = 4 000 ₽.
Пример 2:
Новостройка 200 м²‚ кадастровая стоимость 350 млн ₽.
Вычет = 20 м² × (350 млн ₽ / 200 м²) = 35 млн ₽.
База налогообложения = 315 млн ₽.
Налог = 315 млн ₽ × 2 % = 6‚3 млн ₽.
Как получить льготу или освобождение
Федеральные льготники
- Пенсионеры (по старости).
- Инвалиды I и II группы.
- Ветераны ВОВ и боевых действий.
- Многодетные семьи (3+ детей).
Региональные льготы
Каждый субъект РФ может вводить дополнительные освобождения или снижать ставку. Проверьте местный закон на портале ФНС России.
Пошаговый алгоритм подачи заявления
- Зайдите в личный кабинет на сайте Госуслуги или ФНС.
- Выберите «Налоги → Льготы → Подать заявление».
- Загрузите сканы документов (паспорт‚ право собственности‚ справка о льготе).
- Подтвердите заявление ЭЦП или СМС-кодом.
- Получите уведомление в течение 30 дней.
Частые вопросы (FAQ)
- Могу ли я не платить налог‚ если живу в квартире по договору долевого участия‚ но ещё не получил право собственности?
Да‚ до регистрации в ЕГРН налог начисляется застройщику. - Как оплатить налог онлайн?
Через сервис «Оплата налогов ФНС» или мобильное приложение «Мой налог». - Что делать‚ если пришёл «ошибочный» счёт на 45 млн ₽?
Обратитесь в ФНС по телефону ###-###-#### или через личный кабинет. При необходимости подайте жалобу на кадастровую оценку.
Полезные ссылки
- Официальный калькулятор налога на имущество ФНС
- Подать заявление на льготу онлайн (Госуслуги)
- Проверка кадастровой стоимости объекта
Актуально на 20 апреля 2026 г.
Правила могут корректироваться. Следите за новостями на официальных сайтах ФНС и Минфина РФ.