Для большинства россиян покупка квартиры, крупнейшая финансовая операция в жизни. С 2025 года правила налогообложения и возврата налогов при приобретении жилья претерпели ряд изменений. В этой статье мы разберёмся‚ какой процент налога при покупке квартиры в России предусмотрен в 2025–2026 году‚ кто и в каком размере может вернуть часть уплаченных средств‚ а также что изменится дальше.
Существует ли «процент налога» при покупке квартиры?
Краткий ответ — не существует. При покупке квартиры покупатель не платит никакой дополнительный налог сверх цены недвижимости. Государство‚ наоборот‚ предоставляет имущественный налоговый вычет‚ позволяющий вернуть часть уже уплаченного НДФЛ (13 %).
Имущественный вычет: новые лимиты с 1 января 2025 года
С 2025 года вступил в силу одобренный Госдумой закон о увеличении максимального размера имущественного вычета в 2‚5 раза:
- До 2024 года включительно: 2 млн руб. → возврат 260 тыс. руб.
- С 2025 года: 5 млн руб. → возврат 650 тыс. руб.
Условия получения вычета
Кто имеет право:
- Налоговый резидент РФ (находился в стране не менее 183 дней в год).
- Официально получает доход‚ облагаемый НДФЛ 13 %.
- Квартира приобретена после 1 января 2014 года (для правила «переноса остатка»).
Важные ограничения:
- Вычет можно получить только один раз в жизни на сумму до 5 млн руб.
- Квартира должна находиться в России.
- Сделка не между взаимозависимыми лицами (родители‚ дети‚ супруги и т.д.).
Пошаговый алгоритм возврата НДФЛ
Способ 1. Через налоговую
- Подать декларацию 3-НДФЛ за прошедший год (до 30 апреля).
- Приложить:
- ДКП/ДДУ или акт приёма-передачи.
- Платёжные документы (квитанции‚ выписки).
- Справку 2-НДФЛ от работодателя.
- Заявление на возврат с реквизитами счёта.
- Получить возврат на карту в течение 4 месяцев (3 мес. камеральная проверка + 1 мес. перечисление).
Способ 2. Через работодателя
- Получить в ИФНС уведомление о праве на вычет.
- Передать уведомление бухгалтерии: НДФЛ перестанут удерживать с зарплаты до полного исчерпания лимита.
Примеры расчёта
Пример 1. Квартира стоит 7 млн руб; Ипотека — 3 млн руб.‚ проценты за 10 лет — 1‚5 млн руб.
- Вычет по цене: 5 млн руб. → 650 тыс. руб.
- Вычет по процентам: 1‚5 млн руб. → 195 тыс. руб.
Пример 2. Зарплата 100 тыс. руб./мес. → НДФЛ 13 тыс. руб./мес. За год — 156 тыс. руб. Возврат 650 тыс. руб. займёт чуть более 4 лет.
Что делать‚ если квартира куплена в долевую собственность
- Вычет распределяется пропорционально доле.
- Каждый собственник может получить до 5 млн руб. на свою долю.
- Дети не теряют право на вычет в будущем‚ даже если родители уже использовали свой лимит за их долю.
Продажа квартиры: кратко о налоге
Если вы продаёте квартиру‚ которой владели менее 3 лет до 2025 года или менее 1 года после 2025 года‚ придётся заплатить НДФЛ 13 % с разницы между ценой продажи и ценой покупки (или 1 млн руб. — вычет). Подробнее читайте в статье «Налог с продажи квартиры в 2025–2026: новые сроки и льготы».
Актуальные изменения на апрель 2026 года
С 1 апреля 2026 года планируется внедрение автоматического вычета через Госуслуги: ФНС будет сама собирать сведения из Росреестра и банков‚ а граждане получат уведомление «Одобрено к возврату» в личном кабинете.
При покупке квартиры в России никакого дополнительного процента налога не взимается. Напротив‚ государство возвращает до 13 % от 5 млн руб. плюс проценты по ипотеке. Главное — собрать документы вовремя и подать заявление. Если доход небольшой‚ не расстраивайтесь: право на вычет не имеет срока давности и переносится на последующие годы.
Для персонального расчёта используйте бесплатный калькулятор на сайте ФНС или консультацию налогового брокера.