Дата актуальности:
Краткий ответ
Дарение квартиры близким родственникам в России освобождено от НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Однако с 2025 года сделка обязательно проходит через нотариуса, а государственная пошлина за регистрацию снижена на 50 %.
Кого считают близкими родственниками
- родители и дети (включая усыновлённых);
- бабушки, дедушки и внуки;
- родные братья и сёстры;
- супруги.
Налоговые последствия для сторон сделки
Для дарителя
Никаких налогов не возникает. Даритель просто передаёт имущество без получения дохода.
Для одаряемого (близкого родственника)
- НДФЛ = 0 % — ст. 217 НК РФ, п. 18.1.
- Не нужно подавать 3-НДФЛ, если родство подтверждено документами (свидетельство о рождении, браке и т. д.).
Для «остальных» одаряемых
Если квартиру дарят двоюродным братьям/сестрам, племянникам, дядям, тётям, друзьям, одаряемый должен заплатить НДФЛ:
- 13 % — для резидентов РФ;
- 30 % — для нерезидентов.
Новые правила 2025–2026: нотариус и скидки
Обязательное нотариальное удостоверение
С 1 января 2025 года любая сделка дарения недвижимости оформляется только через нотариуса. Это требование прописано в законопроекте № 974583-7, подписанном Президентом 23 июля 2025 года.
Скидка 50 % на госпошлину
Закон также вводит льготу: при дарении квартиры близкому родственнику государственная пошлина за регистрацию перехода права снижена на 50 %.
- Базовая пошлина: 2 000 руб. (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ).
- С льготой: 1 000 руб.
Пошаговая инструкция по дарению квартиры в 2026 году
- Собрать документы: паспорта сторон, правоустанавливающие документы на квартиру, выписка из ЕГРН, справка об отсутствии долгов.
- Обратиться к нотариусу и заключить договор дарения. Стоимость нотариальных услуг в среднем — 5 000–15 000 руб., зависит от региона.
- Оплатить госпошлину со скидкой — 1 000 руб.
- Подать документы в Росреестр через нотариуса или МФЦ. Срок регистрации — 5–9 рабочих дней.
Возможные риски сторон
- Даритель теряет право проживать в квартире после регистрации перехода права.
- Одаряемый получает квартиру без права притязаний со стороны кредиторов или бывшего супруга дарителя, если сделка оспорена.
- Налоговая проверка возможна, если документы о родстве не предоставлены или инспектор усомнится в законности.
Как оформить дарение без ошибок
| Этап | Советы |
|---|---|
| Документы | Убедитесь, что квартира свободна от обременений и долгов. |
| Нотариус | Выберите нотариуса, работающего с вашим Росреестром, для ускоренной подачи. |
| Госпошлина | Оплатите до подачи через сайт Госуслуг или на кассе нотариуса. |
Частые вопросы
Нужно ли декларировать дарственную в налоговой?
Если квартиру дарят близкому родственнику, нет. В остальных случаях одаряемый подаёт 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Можно ли отменить дарение?
Только по суду, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя или умышленно причинил ему вред (ст. 578 ГК РФ);
Что дешевле: дарение или наследование?
- Дарение: налог 0 %, но нужно платить нотариуса и госпошлину.
- Наследование: госпошлина 0,3 % (не более 100 000 руб.), но ждать 6 месяцев и возможно оспаривание.
Дарение квартиры близким родственникам в 2026 году полностью освобождено от НДФЛ, но требует нотариального удостоверения и оплаты госпошлины со скидкой 50 %. Следите за актуальностью законов и подготовьте документы заранее, чтобы избежать лишних расходов.