Актуально на 20 апреля 2026 г. Сдача квартиры, комнаты или дома в аренду в Минске и Минском районе требует обязательной уплаты подоходного налога уже с первого дня получения дохода. За 2025 год ставки налога изменились с 1 февраля 2025 года, а декларацию за 2025 год нужно подать и уплатить налог до 15 июля 2026 года. Ниже — подробная инструкция, чтобы не получить штрафы и сохранить всё по закону.
Какие объекты облагаются налогом
Налог платится с любого дохода от сдачи недвижимости в аренду, включая:
- квартиры, комнаты;
- жилые дома и дачи;
- гаражи, машино-места, кладовые;
- коммерческие помещения, офисы.
Важно: даже если вы сдаёте «на словах» или через Airbnb, доход всё равно облагается налогом.
Ставки подоходного налога в Минском районе (с )
| Тип недвижимости | Ставка налога, % | Основание |
|---|---|---|
| Квартиры и комнаты в Минске | 16 % | Решение Мингорисполкома от № 230 |
| Гаражи и машино-места | 16 % | |
| Дачные дома, садовые строения | 16 % |
Сроки уплаты налога
- Декларация: подаётся в ИНФОЦентр МНС до 15 марта 2026 года по форме «Декларация о доходах физического лица» (форма 3-ДФЛ).
- Уплата налога: оплата производится до 15 июля 2026 года.
- За неподачу или просрочку, штраф до 20 % от суммы налога, но не менее 1 базовой величины (42 BYN на 2026 г.).
Как рассчитать налог: примеры
Пример 1. Квартира в Минске
- Месячная аренда = 1 500 BYN
- Доход за 2025 год = 1 500 × 12 = 18 000 BYN
- Налог = 18 000 × 16 % = 2 880 BYN
Пример 2. Гараж
- Месячная аренда = 250 BYN
- Доход за 2025 год = 250 × 12 = 3 000 BYN
- Налог = 3 000 × 16 % = 480 BYN
Какие расходы можно учесть
Физлица-арендодатели не могут уменьшить налогооблагаемую базу на расходы (ремонт, коммуналка, ипотека). Налог берётся именно с «чистого» дохода аренды.
Как подать декларацию: пошаговая инструкция
- Соберите документы:
- паспорт;
- договор аренды или выписки из банка (подтверждение доходов);
- копия свидетельства о праве собственности.
- Получите форму:
- на сайте nalog.gov.by → Раздел «Формы налоговой отчётности»;
- в любом ИНФОЦентре МНС.
- Заполните: укажите:
- код дохода 1010 «Доходы от сдачи имущества»;
- сумму дохода за каждый месяц 2025 г.
- Сдайте: лично, по почте с уведомлением или через ЕСИС (электронная подпись).
- Оплатите: через ЕРИП → МНС → «Подоходный налог» → выберите район, введите ИНН.
Онлайн-сервисы и калькуляторы
- Калькулятор МНС: nalog.gov.by → «Физические лица» → «Калькулятор налога».
- ЕРИП: удобный QR-код в квитанции, который можно оплатить через «МТС-банк», «Беларусьбанк», «Альфа-банк».
Частые ошибки и штрафы
| Ошибка | Штраф | Как избежать |
|---|---|---|
| Не подали декларацию | 20 % от налога, минимум 42 BYN | Автоматическое напоминание в ЕРИП, если платежи поступают на вашу карту |
| Заниженный доход | 100 % от скрытой суммы + пени 0.3 %/день | Вести учёт поступлений на расчётный счёт |
Правовые основания
- Налоговый кодекс Республики Беларусь, статья 186-190.
- Решение Мингорисполкома от № 230 «О ставках подоходного налога».
- Инструкция МНС № 42 от «Порядок заполнения формы 3-ДФЛ».
Ответы на частые вопросы
Можно ли платить налог авансом помесячно?
Да, с 2025 г. разрешены ежемесячные авансовые платежи через ЕРИП. Их зачтут при подаче годовой декларации.
Нужно ли регистрироваться ИП?
Нет. Физлица могут сдавать жильё без регистрации ИП, но при доходе свыше 50 000 BYN в год рекомендуется открыть ИП на упрощённой системе (5 % от дохода).
Как быть, если арендатор платит наличными?
Заводите книгу учёта доходов (обязательно для налоговой) и вносите каждый платёж с датой. Налог всё равно начисляется с фактически полученных сумм.
- Фиксируйте все поступления.
- Сдавайте декларацию до 15 марта 2026 г.
- Оплатите налог до 15 июля 2026 г. по ставке 16 %.
Если остались вопросы, звоните в МНС Минска: +375 17 229-79-99 или обращайтесь в любой ИНФОЦентр района.