Дата актуализации:  г․, 21:47:37

Содержание

1. Какие налоги возникают при покупке квартиры
2. Налоговый вычет при покупке жилья
3. Порядок получения вычета
4. Налог при продаже квартиры
5. Часто задаваемые вопросы

Покупка квартиры — один из самых важных финансовых шагов в жизни россиян․ Помимо цены недвижимости, покупатели часто сталкиваются с вопросами налогообложения: какие налоги нужно платить сейчас, а какие можно вернуть позже․ В статье подробно рассматриваются все налоговые аспекты, актуальные на 2026 год, включая последние предложения по увеличению налогового вычета, о которых сообщалось в СМИ․

Какие налоги возникают при покупке квартиры

При покупке квартиры в России обычно задействованы два основных налога:

• Налог на добавленную стоимость (НДС), уплачивается продавцом, но в некоторых случаях (например, при покупке у юридического лица‑продавца) стоимость НДС включается в цену и фактически «перекладывается» на покупателя․
• Налог на имущество, начисляется ежегодно после регистрации права собственности․ Ставка зависит от региона (обычно 0,1 % – 0,3 % от кадастровой стоимости)․

Важно отметить, что при покупке квартиры у физического лица (частного продавца) НДС не взимается, а налог на имущество берётся только после того, как вы станете собственником․

Налог при покупке от застройщика

Если квартира покупается в новостройке напрямую у застройщика, в цену часто уже включён НДС (20 %)․ При этом застройщик обязан уплатить НДС в бюджет, а покупатель получает «чистую» цену без дополнительных налоговых обязательств․

Государственная пошлина за регистрацию прав

Регистрация перехода права собственности в Росреестре сопровождается государственной пошлиной․ На 2026 год размер пошлины составляет:

• 0,1 % от стоимости недвижимости, но не менее 4 000 рублей;
• Для сделок, оформляемых в электронном виде, пошлина может быть снижена до 0,05 %․

Налоговый вычет при покупке жилья

В России предусмотрен налоговый вычет по статье 217 Налогового кодекса РФ, который позволяет вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) за счёт расходов на покупку недвижимости․

Текущий размер вычета (по состоянию на 2026 год)

• Максимальная сумма расходов, подлежащих вычету, — 2 130 000 рублей (это значение было установлено в 2022 году и сохраняется)․
• Ставка возврата — 13 % от суммы расходов (для налогоплательщиков, не использующих прогрессивную шкалу 15 %)․ Таким образом, максимальный возврат составляет 276 900 рублей․

Предложения по увеличению вычета

В начале 2024 года лидер фракции «Справедливая Россия» Сергей Миронов выступил с инициативой увеличить размер налогового вычета в 2,5 раза․ По его предложению максимальная сумма расходов могла бы возрасти до 5 325 000 рублей, а возврат — до 692 250 рублей․ На данный момент законопроект находится в стадии обсуждения в Государственной Думе, но уже привлёк широкое общественное внимание․

Кому предоставляется вычет

Вычет может быть получен:

1. При покупке первой квартиры (первая жилплощадь)․
2. При приобретении второй и последующих квартир, если они будут использованы в качестве единственного места проживания (например, продажа предыдущей квартиры)․
3. При покупке жилья в ипотеку — в этом случае вычет может быть распределён на несколько лет (по 13 % от уплаченных в каждый год процентов по ипотеке)․

Порядок получения вычета

Для получения налогового вычета необходимо собрать пакет документов и подать его в налоговый орган по месту регистрации (прописки) или через личный кабинет на сайте nalog․ru․

Список обязательных документов

• Заявление о предоставлении налогового вычета (форма № ИП-1)․
• Копия паспорта․
• ИНН (если есть)․
• Документы, подтверждающие факт покупки:
  • Договор купли‑продажи․
  • Квитанция об уплате государственной пошлины․
  • Акт приёма‑передачи (если покупка была в новостройке)․
• Справка 2‑НДФЛ от работодателя за год, в котором была совершена покупка․
• Кадастровый паспорт или выписка из ЕГРН, подтверждающие стоимость недвижимости․
• Если покупка была в ипотеку, договор кредитования и график платежей․

Этапы подачи

1. Подготовка документов․ Удостоверьтесь, что все копии заверены и подписи соответствуют оригиналам․
2. Подача в налоговую․ Вы можете подать документы лично в отделение ФНС, отправить по почте заказным письмом или загрузить в личный кабинет․
3. Рассмотрение заявления․ По закону налоговый орган обязан рассмотреть заявление в течение 3 месяцев․
4. Получение возврата․ Если заявление одобрено, возврат производится на ваш банковский счёт в течение 30 дней․

Совет: При подаче онлайн система автоматически проверит большинство документов, что ускорит процесс․

Налог при продаже квартиры

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже квартиры взимается только в том случае, если продавец владел им более одного года․ Согласно изменениям, опубликованным в феврале 2024 года, при владении квартирой менее года налог не уплачивается — это «правило короткой владения»․

Ставка налога

• Если срок владения более одного года — 13 % от полученной прибыли (разница между ценой продажи и ценой покупки)․
• Для резидентов, использующих прогрессивную шкалу, ставка может быть 15 %․

Освобождение от налога

Налог не взимается, если выполнено хотя бы одно из условий:

• Продажа недвижимости, приобретённой до 1 января 2016 года, при условии, что с момента первой регистрации в РФ прошло более 5 лет․
• Продажа квартиры, если продавец не является владельцем более одной жилой площади в России (т․е․, это первая квартира)
• Продажа в течение года после приобретения (по новому правилу 2024 г․)

Как рассчитать налогную базу

1. Определите стоимость продажи (сумма, полученная от покупателя)․
2. Вычтите стоимость приобретения (цена покупки + расходы на её оформление: нотариат, государственная пошлина, комиссии)․
3. Если получилась положительная разница, умножьте её на 13 % (или 15 % для прогрессивного налога)․

Пример: Вы купили квартиру за 5 000 000 рублей, продали её через 2 года за 6 500 000 рублей․ Расходы на покупку составили 150 000 рублей (пошлина, нотариат)․ Налоговая база = 6 500 000 – 5 000 000 – 150 000 = 1 350 000 рублей․ Налог = 1 350 000 × 13 % = 175 500 рублей․

Часто задаваемые вопросы

• Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже была в собственности более 5 лет? Да, если вы её продаёте и покупаете новую, вы можете оформить вычет по новой покупке, но при этом необходимо предоставить подтверждение продажи старой недвижимости․
• Какой срок подачи заявления на вычет? Заявление можно подавать в течение 3 лет с момента покупки квартиры․
• Сохраняется ли вычет, если я переехал в другую страну? Вычет сохраняется, но возврат будет произведён только на банковский счёт в РФ․
• Нужно ли платить налог, если я приобрёл квартиру в дар? При получении квартиры в дар налог на доходы не уплачивается, но при её последующей продаже налог будет рассчитываться от разницы цены продажи и рыночной стоимости на момент получения подарка․
• Можно ли одновременно пользоваться вычетом по покупке и по ипотечным процентам? Да, вычет по покупке недвижимости (по статье 217) и вычет по уплаченным процентам по ипотеке (по статье 219) могут применяться одновременно, но они исчисляются отдельно․

Налоги при покупке и продаже квартиры в России могут показаться сложными, однако, разбираясь поэтапно, можно существенно сэкономить․ Ключевые моменты:

• При покупке квартиры платите только государственную пошлину и, при необходимости, НДС (в случае новостройки)․
• Не забывайте о налоговом вычете, он позволяет вернуть до 276 900 рублей (по текущим правилам) и может быть увеличен в будущем․
• При продаже квартиры налог уплачивается только при владении более года; в 2024 году правило было уточнено — при владении менее года налог не взимается․
• Соблюдайте сроки подачи документов (не более 3 лет) и храните все подтверждающие бумаги․

Следите за законодательными изменениями — уже обсуждаются предложения по увеличению вычета в 2,5 раза, что может значительно повысить финансовую выгоду от покупки собственного жилья․

Если у вас остались вопросы, обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства или к квалифицированному налоговому консультанту․

Автор: ваш виртуальный помощник, 2026 год