Актуально на 19 апреля 2026 г.
Кто обязан платить
Налог платят физические и юридические лица‚ которым принадлежит право собственности или право постоянного (бессрочного) пользования земельным участком‚ расположенным на территории муниципального образования «Город Зеленоградск».
Налоговые ставки 2025–2026
- 0‚3 % – для земель:
- сельскохозяйственного назначения;
- в составе зон сельскохозяйственного использования‚ в т.ч. для дачного‚ огороднического‚ садоводства;
- занятых под жилищный фонд и объекты инженерной инфраструктуры ЖКХ;
- предоставленных для личного подсобного‚ крестьянского (фермерского) хозяйства.
- 1‚5 % – прочие участки (торговые‚ офисные‚ промышленные‚ развлекательные и т.д.).
| Категория земли | Ставка 2025–2026 | Нормативный акт |
|---|---|---|
| Сельхозназначение‚ ИЖС‚ садовые‚ огородные | 0‚3 % | Решение Зеленоградского городского Совета № 15-3/2019 (ред. ) |
| Остальные | 1‚5 % |
Как рассчитать налог самостоятельно
Формула:
Земельный налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения
Пример 1
Кадастровая стоимость участка 2 500 000 ₽‚ категория – ИЖС‚ ставка 0‚3 %.
Налог за календарный год: 2 500 000 × 0‚003 = 7 500 ₽.
Пример 2
Участок куплен 12 июля 2025 г. (5 полных месяцев владения).
2 500 000 × 0‚003 × 5/12 = 3 125 ₽.
Льготы в Зеленоградске
Федеральные льготы (ст. 391 НК РФ)
- 10 000 ₽ вычета из кадастровой стоимости для:
- Героев РФ/СССР‚ полных кавалеров Ордена Славы;
- инвалидов I и II групп‚ детей-инвалидов‚ инвалидов с детства;
- чернобыльцев‚ «афганцев» и др.
Региональные льготы
Согласно Закону Калининградской области № 142 от (ред. 2025 г.) следующие категории полностью освобождаются от земельного налога в Зеленоградске:
- пенсионеры по старости и по выслуге лет;
- ветераны боевых действий и ветераны труда;
- многодетные семьи‚ имеющие трёх и более несовершеннолетних детей;
- одиноко проживающие неработающие пенсионеры;
- опекуны (усыновители) детей-сирот;
- участники программы переселения соотечественников‚ получивших участок в течение первых 5 лет.
Льгота предоставляется на один объект каждой категории (один жилой дом‚ один участок под гаражом и т.д.).
Сроки уплаты
- Физлица – не позднее 1 декабря следующего года (то есть за 2025 год – до ).
- Юрлица – авансовые платежи (25 % от годовой суммы) до 30 апреля‚ 31 июля‚ 31 октября и окончательный расчёт до 10 февраля следующего года.
Как узнать сумму к оплате
ФНС автоматически сформирует уведомление и отправит его:
- в личный кабинет на сайте lkfl.nalog.ru;
- по почте заказным письмом;
- в мобильном приложении «ФНС Россия».
Онлайн-калькулятор
На официальном сервисе ФНС Калькулятор земельного налога Калининградской области достаточно ввести кадастровый номер‚ чтобы получить расчёт с учётом актуальных льгот и ставок.
Частые вопросы
Вопрос 1: Купил участок в Зеленоградске в июле 2025 года. Какой налог уплачу за 2025?
Ответ: кадастровая стоимость × ставка × 5/12. Если вы пенсионер – полное освобождение‚ при условии подачи заявления до .
Вопрос 2: Где взять кадастровую стоимость?
Ответ: rosreestr.gov.ru‚ раздел «Справочная информация по объектам недвижимости».
Вопрос 3: Могут ли ставки измениться в 2026 году?
Ответ: ставки устанавливает муниципалитет. Последнее решение 2019 года сохраняет ставки 0‚3 % / 1‚5 %. Изменения публикуются до 01 ноября предыдущего года.
- Уточните кадастровую стоимость.
- Определите категорию земли (0‚3 % или 1‚5 %).
- Проверьте льготы и подайте заявление в ИФНС (форма 1150061).
- Ждите уведомление или рассчитайте самостоятельно.
- Оплатите до (физлица) или авансами (юрлица).
Информация подготовлена по материалам ФНС России‚ Зеленоградского городского Совета и Закона Калининградской области № 142-ЗО.