Районные власти Ульяновска ежегодно утверждают отдельные ставки земельного налога, которые могут сильно отличаться от показателей соседних муниципалитетов. Ниже приведена подробная инструкция, как узнать свою ставку, правильно рассчитать налог и оформить положенные льготы.
Кто обязан платить
- Все физические лица, у которых в собственности или постоянном пользовании находится земельный участок, расположенный на территории Ульяновского района (включая город Ульяновск).
- Индивидуальные предприниматели и организации, владеющие такими участками, независимо от налогового режима.
Какие участки не облагаются налогом
Согласно Налоговому кодексу РФ, объектом налогообложения не признаются:
- земельные доли, входящие в состав лесного фонда;
- участки, занятые особо охраняемыми природными территориями;
- земли, изъятые из оборота (занятые федеральными объектами обороны, МЧС и т. д.);
- земли общего пользования (дворовые проезды, пляжи, скверы и т. п.).
Действующие ставки в Ульяновском районе
Решением Ульяновской городской Думы от № 135 изменены ставки налога на 2026 год:
| Категория земли | Ставка |
|---|---|
| Земли сельскохозяйственного назначения, используемые для сельхозпроизводства | 0,3 % |
| ИЖС, ЛПХ, садоводство, огородничество | 0,3 % |
| Земли под многоквартирными домами | 0,3 % |
| Земли промышленного, транспортного, энергетического и иного специального назначения | 1,5 % |
| Иные категории | 1,5 % |
Для участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. ставка увеличивается в 5 раз (до 7,5 %).
Как рассчитать налог
Формула, применяемая налоговой службой:
Налог = КС × Доля × Ставка × Кв
где:
- КС — кадастровая стоимость на 1 января отчётного года (берётся из ЕГРН);
- Доля — доля в праве собственности (если участок в долевой форме);
- Ставка, ставка Ульяновского района;
- Кв — коэффициент владения (количество полных месяцев владения / 12).
Пример
Кадастровая стоимость садового участка равна 800 000 руб. У владельца 100 % доля, владение — полный год, ставка 0,3 %.
Налог = 800 000 × 1 × 0,003 × 1 = 2 400 руб.
Сроки уплаты
- Физические лица получают налоговое уведомление до 1 ноября и должны оплатить налог не позднее 1 декабря 2026 года.
- Организации рассчитывают авансовые платежи: до 30 апреля, 31 июля, 31 октября, и окончательный расчёт — до 1 марта следующего года.
Льготы и освобождение
Категории граждан, полностью освобождённые от налога:
- инвалиды I и II групп;
- участники и инвалиды ВОВ;
- герои РФ и СССР;
- пенсионеры по старости (но только в отношении одного участка площадью до 600 м²).
Как оформить льготу
- Сформировать заявление через личный кабинет «Личный кабинет ФНС» или подать бумажный вариант в любое отделение ИФНС.
- Приложить копии: паспорта, свидетельства о праве собственности, документ, подтверждающий льготу (пенсионное удостоверение, справка МСЭ и т. д.).
- Если в собственности несколько участков, указать, к какому именно применяется льгота, — остальные облагаются в общем порядке.
Возврат переплаты
Если вы не заявили льготу вовремя и переплатили, подайте:
- заявление о перерасчёте;
- заявление о возврате излишне уплаченной суммы (форма 1-ИНФЛ).
Переплата может быть зачтена в счёт будущих платежей или возвращена на расчётный счёт в течение 1 месяца после принятия решения ИФНС.
Где узнать кадастровую стоимость и ставку
- Кадастровая стоимость: rosreestr.gov.ru → «Справочная информация по объектам недвижимости».
- Ставка в Ульяновском районе: на сайте ФНС по Ульяновской области → раздел «Имущественные налоги».
Важно! Данные действительны на 19 апреля 2026 г. Перед оплатой уточняйте ставку и льготы: муниципальные акты могут корректироваться ежегодно.