Важно! Каждый владелец земельного участка обязан ежегодно уплачивать земельный налог. Ниже, самая актуальная информация на апрель 2026 года.

Что такое земельный налог

Земельный налог — это местный налог, который взимается с владельцев земельных участков. Его размер определяют муниципальные власти, но в рамках, установленных Налоговым кодексом РФ (гл. 31).

Кто является плательщиком

• Физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, на которых зарегистрирована собственность.
• Имущество должно находиться на территории России.
• Налог не платят собственники земель, изъятых из оборота (например, заповедники).

Как рассчитывается налог

Налоговая база

Основа для расчёта — кадастровая стоимость участка на 1 января отчётного года. Данные берутся из ЕГРН (Росреестр).

Ставка налога

Формула расчёта

Налог = Кадастровая стоимость × Доля в праве × Ставка × Коэффициент владения

• Коэффициент владения = количество полных месяцев владения / 12.
• При появлении/утрате права в течение месяца, месяц считается полным, если право возникло до 15-го числа или прекратилось после 15-го.

Льготы и вычеты в 2026 году

Федеральные льготники

Согласно ст. 391 НК РФ, полностью освобождены от налога:

1. Инвалиды I и II групп.
2. Участники ВОВ и приравненные к ним лица.
3. Ветераны боевых действий.
4. Герои СССР, РФ, кавалеры ордена Славы.
5. Один из родителей (опекунов) в многодетной семье.

Новинка 2026: льгота предоставляется на один участок независимо от площади, ранее действовал вычет 600 м².

Региональные льготы

Муниципалитеты могут дополнительно:

• Снижать ставку до 0,01 %.
• Увеличивать налоговый вычет пенсионерам.
• Вводить отсрочки уплаты для предпенсионеров.

Уточняйте на сайте ФНС по коду муниципального образования.

Сроки уплаты

До 1 декабря 2026 года необходимо оплатить налог за 2025 год.

• ФНС сама рассчитывает сумму и до 1 ноября 2026 года направляет уведомление.
• Если уведомление не пришло до 1 ноября, обязанность заявить о наличии участка до 31 декабря (иначе — штраф 20 %).

Как оплатить

1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (электронная квитанция).
2. По QR-коду в мобильном приложении «ФНС России».
3. Через интернет-банк (Сбер, Т-Банк, ВТБ) по ИНН и УИН.
4. В любом отделении Почты России или банка с бумажным извещением.

Что делать, если кадастровая стоимость завышена

Физлицо в 2026 году может:

• Подать заявление о пересмотре кадастровой стоимости в Росреестр (если ошибка в данных).
• Обжаловать через комиссию при Росреестре или в суд, если рыночная цена ниже на 30 % и более.

Срок рассмотрения — 30 дней, госпошлина — 300 ₽.

Примеры расчёта

Пример 1: ИЖС, Московская область

Дано:
Кадастровая стоимость: 4 500 000 ₽
Ставка: 0,3 %
Владение: 12 месяцев

Налог: 4 500 000 × 0,003 = 13 500 ₽

Пример 2: Дачный участок, 6 соток, пенсионер-льготник

Дано:
Кадастровая стоимость: 900 000 ₽
Площадь: 600 м², льгота покрывает весь участок.

Налог: 0 ₽ — полное освобождение.

Частые вопросы (FAQ)

Нужно ли подавать декларацию?

Нет, для физлиц декларация не требуется. Всё рассчитывает ФНС.

Как узнать кадастровую стоимость?

На публичной кадастровой карте pkk.rosreestr.ru или через Госуслуги.

Что будет за неуплату?

• Пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
• Штраф: 20 % от суммы (40 % при умышленном уклонении).

1. Кто платит: собственник на дату .
2. Срок: до 1 декабря 2026 года.
3. Где узнать: личный кабинет ФНС, извещение по почте.
4. Действуйте заранее: проверьте льготы и не дождитесь последнего дня!

Обновляйте данные ежегодно: кадастровая стоимость и региональные ставки могут меняться.