Земельный налог в Ленинградской области устанавливается непосредственно муниципальными образованиями — городскими и сельскими поселениями. Это значит, что даже внутри одного района ставки могут существенно отличаться. Ниже приведены ключевые правила, ставки и сроки уплаты, а также примеры из конкретных решений депутатов.

Оглавление

1. Правовое основание
2. Кому начисляется налог
3. Как рассчитать базу и ставку
4. Примеры ставок в разных поселениях
5. Льготы 2025–2026
6. Сроки и порядок уплаты
7. Полезные ссылки

Правовое основание

Любой земельный налог в Ленинградской области вводится решением Совета депутатов конкретного муниципального образования на основании гл. 31 НК РФ. Последнее «сверху» зафиксировано:

• максимальная ставка для сельхозземель — 0,3 % кадастровой стоимости;
• для прочих участков, 1,5 %.

Ни один муниципалитет не имеет права превысить указанные предельные значения.

Кому начисляется налог

Налог платят все собственники земельных участков:

• физические лица (в т.ч. ИП);
• организации;
• долевые собственники.

Кадастровая стоимость участка берётся на 1 января отчётного года. Если участок образован или перераспределён в течение года, налог рассчитывается с коэффициентом Кв = кол-во полных месяцев владения / 12.

Как рассчитать базу и ставку

Формула

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Кв × Кл

где:

• Кадастровая стоимость — из выписки Росреестра;
• Ставка — утверждена решением муниципалитета;
• Кв — коэффициент владения;
• Кл — коэффициент льготы (если есть).

Примеры базовых ставок

Примеры ставок в разных поселениях

Ниже приведены фактические решения депутатов, действующие в 2024–2026 гг.

Кипенское сельское поселение (Ломоносовский район)

• Решение № 35 от г.
• Ставка для сельхозземель — 0,3 %.
• Для прочих участков — 1,5 %.

Пениковское сельское поселение (Ломоносовский район)

• Решение № 59 от г.
• Единая ставка для всех категорий — 0,3 % (т.е. максимально льготный вариант).

Сертолово (Всеволожский район)

• Решение Совета депутатов от г. (ред. от ).
• Сельхозземли и участки под ИЖС — 0,3 %.
• Земли общего пользования (дороги, скверы), 0,1 %.

Приморское городское поселение (Выборгский район)

• Решение от 2023 г. (уточнено в 2025 г.).
• Сельхозземли и ИЖС — 0,3 %.
• Коммерческие земли — 1,5 %.

Льготы 2025–2026

Льготы бывают двух видов:

1. Федеральные (гл. 31 НК РФ)
2. Региональные и муниципальные

Федеральные льготники

• Организации — владельцы общественных дорог;
• Организации — резиденты ТОР и Свободного порта Владивосток;
• Религиозные организации.

Льготы Ленинградской области

В 2025 г. действует областное постановление, которое:

• устанавливает ставку 0,3 % для всех сельхозземель, даже если муниципалитет хотел бы повысить;
• даёт право местным властям дополнительно снижать ставку или полностью освобождать от налога:
• пенсионеров;
• многодетных семей;
• участников боевых действий;
• Чернобыльцев и «афганцев».

Сроки и порядок уплаты

Физические лица

• Уведомление приходит до 1 ноября 2026 г. (за 2025 год).
• Оплата — не позднее 1 декабря 2026 г.
• Оформить льготу можно через личный кабинет ФНС или МФЦ.

Организации

• Авансовые платежи — по 30 апреля, 31 июля, 31 октября.
• Годовой расчёт, до 1 февраля 2027 г.

Полезные ссылки и калькуляторы

• Онлайн-калькулятор земельного налога ФНС по Ленинградской области
• Получить выписку о кадастровой стоимости (Росреестр)
• Страница Департамента финансов Ленинградской области

Краткий итог

В большинстве поселений Ленинградской области ставка для сельхозземель, садов и огородов составляет 0,3 %. Для остальных участков, до 1,5 %. Льготы предоставляют пенсионерам, чернобыльцам, многодетным и другим категориям. Проверить точную ставку и подать заявление на льготу можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.