С 1 января 2024 года в Республике Мордовия действуют обновлённые правила исчисления земельного налога.
Ниже ‒ всё, что нужно знать физлицам и индивидуальным предпринимателям, чтобы быстро, точно и без ошибок рассчитать и уплатить налог.

Кто обязан платить?

Плательщиками признаются:

• Физические лица (в т.ч. ИП), владеющие земельными участками на праве собственности, пожизненного наследуемого владения или постоянного (бессрочного) пользования.
• ИП дополнительно уплачивают налог как физлица, если участок используется в предпринимательской деятельности.

Освобождаются от уплаты

• Участки, находящиеся в аренде или безвозмездном пользовании.
• Земли, входящие в состав общего имущества садоводческих и дачных товариществ (если право собственности не оформлено на конкретного человека).

Налоговые ставки в Республике Мордовия

Местные власти в 2024 году установили ставки в пределах, разрешённых НК РФ:

Подробнее: официальный портал ФНС → раздел «Реестр льгот и ставок».

Как узнать кадастровую стоимость?

1. На портале Росреестра:
   
   В разделе «Справочная информация по объектам недвижимости» введите кадастровый номер или адрес участка.
2. В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
3. Кадастровая выписка в бумажном или электронном виде (по запросу МФЦ или через сайт).

Быстрый расчёт: онлайн-калькулятор ФНС

Шаг 1. Откройте сервис

Перейдите на калькулятор земельного налога и выберите «Республика Мордовия».

Шаг 2; Введите данные

• Кадастровый номер участка.
• Площадь (если не подтянулась автоматически).
• Размер доли в праве собственности.
• Срок владения (в месяцах).
• Льготы (если есть).

Шаг 3. Узнайте итог

Калькулятор покажет итоговую сумму к уплате за 2024 год.

Формула ручного расчёта

Если вы хотите проверить расчёт самостоятельно:

Налог = КС × Ставка × К_влад × К_доли − Льгота

• КС — кадастровая стоимость на 1 января 2024 г.
• Ставка, 0,3 % или 1,5 % в зависимости от категории.
• К_влад — коэффициент владения (месяцев владения / 12).
• К_доли — доля в праве (например, 1/2 = 0,5).
• Льгота — сумма налоговой скидки в рублях (предоставляется автоматически при наличии заявления).

Пример

Участок 8 соток под ИЖС, КС = 1 200 000 ₽, владение 12 мес., без льгот.

1 200 000 × 0,3 % = 3 600 ₽ к уплате за 2024 год.

Льготы для физлиц и ИП в Мордовии

• 10 000 ₽, федеральный вычет для:
  • инвалидов I и II групп, детей-инвалидов;
  • участников боевых действий;
  • пенсионеров старше 55 (жен.) и 60 (муж.) лет;
• Дополнительный вычет 50 000 ₽, введён постановлением Государственного Собрания РМ в 2024 г. для ветеранов труда и граждан, переселившихся в Мордовию после .

Чтобы получить льготу, подайте заявление в любой МФЦ или через «Личный кабинет налогоплательщика» до 1 ноября 2024 года.

Сроки и способы оплаты

• Налоговое уведомление приходит не позднее 30 октября 2024 года.
• Уплатить нужно до 2 декабря 2024 года (включительно).
• Способы:
  • «Личный кабинет налогоплательщика» → оплата картой.
  • Сайт Госуслуги → раздел «Оплата налогов».
  • Банкоматы Сбербанка, ВТБ, Почта России.
  • QR-код из электронного уведомления (мобильное приложение «ФНС Онлайн»).

Проверка задолженности

1. В сервисе «Узнай свои долги» на сайте ФНС.
2. Мобильное приложение «ФНС Онлайн» → вкладка «Налоги».
3. Госуслуги → раздел «Налоги и финансы» → «Проверка задолженности».

Часто задаваемые вопросы

Вопрос:

ИП использует участок в УСН-доходах. Нужно ли платить земельный налог отдельно?

Ответ:

Да. Земельный налог не входит в УСН, уплачивается как физлицом по общим правилам.

Кадастровая стоимость изменилась в июле 2024 года. Какой брать для расчёта?

Для налога за 2024 год берётся кадастровая стоимость на 1 января 2024 года. Изменения после этой даты учитываются только со следующего года.

Можно ли оспорить кадастровую стоимость?

Да. Подайте заявление в комиссию при Росреестре или в суд. При снижении стоимости перерасчёт будет сделан с начала года спора.

• ☐ Узнал кадастровую стоимость.
• ☐ Определил ставку (0,3 % или 1,5 %).
• ☐ Проверил льготы и подал заявление при необходимости.
• ☐ Рассчитал налог в калькуляторе ФНС или по формуле.
• ☐ Дождался уведомления и оплатил до .

Если остались вопросы — звоните в налоговую Мордовии: 8 (8342) 78-01-00 или обращайтесь в любой МФЦ.