Актуально на 19 апреля 2026 г.
Кто обязан платить
Плательщиками земельного налога являются физические лица, которые владеют земельными участками:
- на праве собственности;
- на праве пожизненного наследуемого владения;
- на праве бессрочного (постоянного) пользования.
Если земля передана вам на условиях аренды или безвозмездного временного пользования, налог не платится.
Кто освобождается от уплаты
Физические лица не платят налог, если:
- у них есть единственный участок площадью до 600 м² (6 соток);
- они относятся к льготной категории и используют льготу по одному участку.
Религиозные объединения и плательщики единого земельного налога также освобождены от обложения.
Льготы для граждан
Начиная с 2022 года льготы по земельному налогу и имуществу предоставляются без заявлений на основании данных Пенсионного фонда РФ для:
- граждан пенсионного возраста;
- граждан предпенсионного возраста (за 5 лет до пенсии).
Льгота действует на один объект каждого типа (земля, жильё, гараж и т. д.), выбранный налогоплательщиком.
Как рассчитывается налог
Налог рассчитывается по формуле:
Налог = Кадастровая стоимость участка × Ставка × Коэффициент владения
Ставки в Кемеровской области
Базовые ставки:
- 0,3 % — для земель:
- под индивидуальное жилищное строительство;
- для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, дачного хозяйства;
- под гаражи и стоянки.
- 1,5 % — для прочих категорий земель.
Однако муниципалитеты могут устанавливать своё дифференцированное значение, поэтому конкретную ставку лучше уточнять на сайте ФНС Кузбасса.
Коэффициент владения
Если владение участком было неполным годом, применяется коэффициент:
К = Количество полных месяцев владения / 12
Срок уплаты и уведомление
Физические лица получают налоговое уведомление не позднее 30 дней до установленного срока. Оплатить налог необходимо:
- не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
Например, за 2025 год оплатить нужно до .
Где узнать кадастровую стоимость
- Онлайн-сервисы:
- Реестр недвижимости на rosreestr.gov.ru
- «Личный кабинет налогоплательщика» на lkfl.nalog.ru
- МФЦ или Росреестр — получить выписку из ЕГРН.
Пример расчёта
Условия:
- Участок ИЖС в Кемеровской области, площадь 900 м².
- Кадастровая стоимость — 1 200 000 ₽.
- Льготы нет.
- Владение полный год.
Ставка: 0,3 %
Налог: 1 200 000 ₽ × 0,3 % = 3 600 ₽ за 2025 год.
Если бы площадь была 600 м² и ниже, сумма налога была бы нулевой.
Что делать, если не пришло уведомление
- Проверьте электронную почту и личный кабинет на сайте ФНС.
- Если уведомление не поступило до 1 ноября, обязаны сообщить в ИФНС, иначе возможны штрафы.
Частые вопросы
Вопрос: «Могу ли я получить льготу на двух участках?»
Нет. Льгота предоставляется только на один участок каждого вида.
Вопрос: «Как изменить выбранный объект льготы?»
Подайте уведомление в налоговую до 31 декабря текущего года.
Информация подготовлена по состоянию на . За актуальностью ставок и льгот обращайтесь в свою ИФНС России № 42 (Кемеровская область) или на официальный сайт nalog.gov.ru/rn42/.