Кто обязан платить?

Все физические лица‚ у которых в собственности‚ постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении числится земельный участок‚ обязаны уплачивать земельный налог.
Если участок находится в аренде‚ налог платит собственник‚ а арендатор — арендную плату‚ сроки которой прописаны в договоре.

Основная формула расчёта

Земельный налог рассчитывается по простой формуле:

Налог = (КС – Льгота) × Ставка × Коэффициент владения × Доля

• КС — кадастровая стоимость участка на 1 января расчётного года (берётся из данных Росреестра).
• Льгота — сумма льготы‚ предусмотренная федеральным или местным законодательством.
• Ставка — устанавливается муниципалитетом (для Омска от 0‚1 до 1‚5 %).
• Коэффициент владения — применяется‚ если вы владели участком неполный год:
  Количество полных месяцев владения / 12.
• Доля — доля в праве собственности в долях (например‚ ½ доли = 0‚5).

Ставки земельного налога в городе Омске (действуют с 2025 года)

Источник: Решение Омского городского Совета от № 298 (в ред. ) и Закон Омской области № 2514-ОЗ от .

Льготы и освобождения в городе Омске

Федеральные льготы (ст; 395 НК РФ)

• Коренные малочисленные народы Севера‚ Сибири и Дальнего Востока — полное освобождение при традиционном хозяйствовании.
• Участки‚ занятые объектами общего пользования в составе садоводств/огородов‚, не облагаются.

Региональные и местные льготы (Омск)

По состоянию на 2026 год:

• Пенсионеры (по старости или по инвалидности) — вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² (6 соток) одного участка любого назначения.
• Ветераны ВОВ и боевых действий — аналогичный вычет 600 м².
• Многодетные семьи — вычет 1000 м² (10 соток).
• Инвалиды I и II групп‚ дети-инвалиды, полное освобождение (в пределах 1 участка).

Заявление на льготу подаётся в любую ИФНС (в т.ч. через сервис «Личный кабинет налогоплательщика»).

Сроки уплаты и уведомления

• Налоговое уведомление приходит не позднее 1 ноября текущего года (за предыдущий).
• Срок уплаты, 1 декабря года‚ следующего за расчётным.

  Пример: налог за 2025 год нужно оплатить до 1 декабря 2026 года.

• При отсутствии уведомления до 1 ноября налогоплательщик обязан самостоятельно сообщить в ИФНС о наличии объекта в течение 30 дней с момента возникновения права.

Пример расчёта

Участок: 8 соток (800 м²) под ИЖС‚ кадастровая стоимость 2 000 000 рублей.
Владелец: пенсионер‚ доля 100 %‚ владел весь 2025 год.

1. Льгота = 600 м² × 2 500 руб./м² (условно) = 1 500 000 руб.
2. Налогооблагаемая база = 2 000 000 – 1 500 000 = 500 000 руб.
3. Ставка = 0‚3 %.
4. Налог = 500 000 × 0‚003 = 1 500 рублей.

Как узнать кадастровую стоимость и спорить с ней

• На публичной кадастровой карте Росреестра, pkk.rosreestr.ru.
• В выписке из ЕГРН (можно заказать онлайн).
• При завышенной кадастровой стоимости можно:
  1. Подать заявление в комиссию при Росреестре (в срок до 30 апреля года‚ за который начисляется налог).
  2. Обратиться в суд — не позднее 5 лет с даты внесения сведений в ЕГРН.

Онлайн-калькулятор и оплата

• Официальный калькулятор ФНС — https://www.nalog.ru/rn55/service/nalog_calc/ (выберите Омскую область).
• Оплатить можно:
  • Через «Личный кабинет налогоплательщика».
  • С помощью QR-кода в уведомлении в любом банке/Сбербанк Онлайн/Тинькофф.
  • На сайте Госуслуг — раздел «Оплата налогов».

Важно: не дожидайтесь уведомления — проверьте начисления в «Личном кабинете» заранее‚ чтобы избежать пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки).

Информация актуальна на 20 апреля 2026 г. Перед уплатой всегда уточняйте ставки и льготы на официальном сайте ФНС или в ИФНС № 11 по г. Омску.