Важно: земельный налог относится к местным налогам и полностью зачисляется в бюджет муниципалитета, где расположен участок. Для Нижегородской области (код региона 52) ставки и льготы устанавливает каждый городской округ отдельно. Ниже приведены актуальные данные для городского округа город Нижний Новгород (ОКТМО 22701000001) на 2025 год, а также правила, которые сохраняются и в 2026 году.

Кто обязан платить земельный налог в Нижнем Новгороде

• Физические лица — собственники, долевые собственники, владельцы по доверенности или наследству.
• Индивидуальные предприниматели (ИП) — на общих основаниях как физлица.
• Организации — юридические лица, у которых участок числится на балансе как основное средство или передано в аренду/безвозмездное пользование.

Не платят: арендаторы (арендная плата уплачивается собственнику), а также лица, пользующиеся участками по договору безвозмездного пользования (если они не собственники).

Основные ставки 2025 года в Нижнем Новгороде

⁽¹⁾ Сверхвысокая ставка 7,5 % применяется только к объектам, включённым в специальный перечень правительства РФ (п. 2 ст. 394 НК РФ).

Льготы и освобождения

Для физических лиц

• Федеральные льготники (пенсионеры, инвалиды I/II группы, ветераны, родители многодетных семей) получают вычет 6 соток (600 кв. м) из площади одного любого участка. Остаток облагается по ставке.
• Региональные льготы Нижегородской области: дополнительно освобождаются от уплаты налога:
  • участки, занятые под общественные площади многодетных семей (по списку администрации);
  • участки общественных организаций инвалидов (при доле инвалидов ≥ 80 %).

Для организаций

• Организации-участники региональных инвестпроектов могут получить снижение ставки до 0,1 % на срок до 5 лет (решение администрации).
• Участки, используемые для строительства социальных объектов (детсады, школы, поликлиники), освобождаются полностью на период строительства и 3 года после ввода в эксплуатацию.

Как рассчитать земельный налог: пошаговая формула

1. Определите кадастровую стоимость на через rosreestr.gov.ru или справку ФНС.
2. Уточните долю собственности. При доле ½ берём 50 % от стоимости.
3. Примените ставку (0,3 % или 1,5 %).
4. Вычтите льготу (если есть право на 6 соток):
   
   Пример. Участок 12 соток, кадастровая стоимость 3 000 000 руб., ставка 0,3 %.
   
   Площадь после вычета = 12 – 6 = 6 соток → доля 0,5.
   
   Налог = 3 000 000 × 0,5 × 0,3 % = 4 500 руб.
5. Коэффициент владения. Если участок куплен в течение года, налог умножается на Км/12, где Км — количество полных месяцев владения.

Сроки уплаты в 2026 году

• Физлица и ИП: до 1 декабря 2026 года (налог за 2025 год).
• Организации:
  • авансовые платежи — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября 2025 года;
  • окончательный расчёт — до 1 февраля 2026 года.

Как узнать сумму и оплатить

1. Зайдите на сайт ФНС Нижегородской области.
2. Авторизуйтесь через Госуслуги → «Личный кабинет налогоплательщика».
3. Откройте раздел «Начисления/Задолженности». Сумма налога уже рассчитана налоговой.
4. Оплатите онлайн картой, через Сбербанк-Онлайн или QR-код квитанции.

Частые ошибки и ответы

Вопрос: Я пенсионер, у меня два участка: 8 и 5 соток. Какой вычет?

Ответ: Выберите один (любой) для вычета 6 соток. На второй налог исчисляется без вычета.

Вопрос: В 2025 году кадастровая стоимость выросла на 30 %. Поднимут ли налог в 2026 году?

Ответ: Нет. При росте более 25 % применяется коэффициент индексации 1,051, но максимальная ставка фиксирована в 2025 году и не увеличивается.

Вопрос: Организация купила участок в ноябре 2025 года. Нужно ли платить авансы?

Ответ: Нет. Первый аванс за 2025 год рассчитывается только за ноябрь-декабрь. Окончательный налог уплачивается до .

• Проверьте кадастровую стоимость на .
• Уточните ставку в своём муниципалитете.
• Не забудьте заявить льготу до 1 ноября 2025 (через личный кабинет или по форме заявления).
• Следите за уведомлениями в «Личном кабинете» — бумажные квитанции с 2024 года не рассылаются.