В 2022 году налог на землю в Московской области по-прежнему рассчитывается исходя из кадастровой стоимости участка и ставки, установленной муниципалитетом. Ниже — самая свежая и систематизированная информация, которую важно знать физическим и юридическим лицам.
Кто платит земельный налог?
- Физические лица, собственники, долевые собственники и владельцы участков по договору пожизненного наследуемого владения.
- Организации — собственники земельных участков, а также лица, обладающие землёй на праве постоянного (бессрочного) пользования.
Ставки земельного налога в Московской области на 2022 год
Базовые пределы по НК РФ
Налоговый кодекс РФ (ст. 394) устанавливает максимальные ставки:
- 0,3 % — для участков:
- сельхозназначения;
- под жилой застройкой (ИЖС, ЛПХ, садоводство, огородничество);
- занятых объектами ЖКХ и инфраструктурой.
- 1,5 % — для всех остальных категорий.
Примеры муниципальных решений
| Муниципалитет | Категория участка | Ставка 2022 |
|---|---|---|
| г. Лобня | Жилая застройка, инфраструктура ЖКХ | 0,25 % |
| г. Лобня | ЛПХ, сады, огороды, дачи, сельхозземли | 0,2 % |
| Одинцовский ГО | ИЖС, ЛПХ, садоводство | 0,3 % |
| Одинцовский ГО | Коммерческие объекты | 1,5 % |
Важно! Местные власти могут дифференцировать ставки в зависимости от местоположения, категории и разрешённого использования.
Как рассчитать налог на землю
Формула для физических лиц
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доли в праве × Коэффициент владения
Инспекция самостоятельно формирует налоговое уведомление и отправляет его по адресу регистрации или в «Личный кабинет» на сайте ФНС.
Особенности для организаций
- Сами рассчитывают авансовые платежи и годовой налог.
- Заполняют и сдают декларацию по земельному налогу не позднее 1 февраля следующего года.
- Авансовые платежи перечисляются по 30 апреля, 31 июля и 31 октября.
Сроки уплаты для физических лиц
- Налоговое уведомление приходит до 1 ноября 2022 года.
- Уплатить налог необходимо не позднее 1 декабря 2022 года.
Льготы по земельному налогу
Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ)
- Коренные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока — полное освобождение.
- Участки, занятые объектами ЖКХ, в т. ч. общественные дороги, ВОВ, культуры, науки и др., могут быть полностью освобождены.
Региональные льготы Московской области
Муниципалитеты вправе:
- уменьшать ставку до 0 %;
- устанавливать не облагаемый минимум (например, 600 м² для пенсионеров);
- предоставлять скидки 50–100 % отдельным категориям (пенсионеры, многодетные семьи, предприятия, внедряющие энерго- и ресурсосберегающие технологии).
Как узнать кадастровую стоимость и ставку
- Кадастровая стоимость: на сайте Росреестра или в сервисе «Справочная информация о кадастровой стоимости» ФНС.
- Ставка: в справочнике ФНС по Московской области → раздел «Земельный налог».
Частые ошибки и советы
- Ошибка: платить налог в инспекцию г. Москва вместо нужной в Московской области. Исправление: проверьте КПП и ИФНС по адресу участка.
- Ошибка: не подаётся декларация организациями. Исправление: сдавайте декларацию даже при нулевой базе.
- Совет: при росте кадастровой стоимости подайте заявление на пересчёт стоимости в комиссию при Росреестре.
Кадастровая стоимость × ставка 0,2–1,5 % – льгота = сумма к оплате до
Для организаций: авансы по 30.04, 31.07, 31.10; годовой налог до 01.02 следующего года.
Если нужно быстро посчитать налог, воспользуйтесь налоговым калькулятором ФНС, выбрав Московскую область.
Данная статья подготовлена по состоянию на 19 апреля 2026 года и учитывает действующие ставки и льготы 2022 года. Всегда проверяйте актуальность данных на сайте ФНС и в постановлениях муниципалитетов.