Общие сведения о земельном налоге
Земельный налог – обязательный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц за право собственности, постоянного пользования или аренды земельных участков, расположенных на территории России.
В Ульяновской области налог регулируется:
- Налоговым кодексом Российской Федерации (главы 30‑31);
- Федеральным законом «О земельных налогах» от № 173‑ФЗ;
- Налоговым регламентом Ульяновской области (утверждённым постановлением Правительства области от № 126‑О).
Кто обязан платить земельный налог?
- Физические лица – владельцы, арендаторы, пользователи земельных участков.
- Юридические лица – компании, фермерские хозяйства, сельскохозяйственные кооперативы.
- Иные налогоплательщики – индивидуальные предприниматели (ИП), совладельцы (совместная собственность).
Если участок находится в муниципальном владении (например, дачный садовый кооператив), налог уплачивает муниципальное образование, а не собственник.
Классификация земельных участков в Ульяновской области
| Категория участка | Признаки | Ставка налога (руб./м²) |
|---|---|---|
| Сельскохозяйственные земли | Подзаконные коды 01‑04, 06‑08 | 0,04 % от кадастровой стоимости (минимум 0,5 ₽/м²) |
| Границы населённых пунктов (жилая зона) | Код 05, 09‑10 | 0,10 % от кадастровой стоимости (минимум 1,0 ₽/м²) |
| Границы населённых пунктов (нежилая зона) | Код 11‑12 | 0,13 % от кадастровой стоимости (минимум 1,2 ₽/м²) |
| Земли лесного фонда | Код 13‑14 | Освобождаются от налога |
| Иные земли (промышленность, транспорт, рекреация) | Код 15‑18 | 0,20 % от кадастровой стоимости (минимум 1,5 ₽/м²) |
Ставки указаны в соответствии с постановлением Правительства Ульяновской области № 126‑О от и действуют в 2025‑2026 годах.
Как рассчитывается налог?
Сумма налога определяется по формуле:
Налог = Кадастровая стоимость участка × Ставка (в %)
Где:
- Кадастровая стоимость – официальная оценка, указанная в Кадастре недвижимости (доступна в Публичном кадастре).
- Ставка – процент, указанный в таблице выше, в зависимости от категории земли.
Пример расчёта (2025 год):
- Участок жилой зоны, 12 м², кадастровая стоимость 1 500 ₽/м².
- Ставка – 0,10 %.
- Налог = 12 м² × 1 500 ₽ × 0,001 = 18 ₽ (в пределах минимального тарифа 1 ₽/м² → 12 ₽, но так как полученный результат > минимального, платится 18 ₽).
Сроки уплаты налога
- Для физических лиц – до 15 марта текущего года.
- Для юридических лиц и ИП – до 31 марта текущего года.
- При наличии задолженности налог может быть уплачен в рассрочку, но только после обращения в налоговую инспекцию.
Порядок оплаты
Оплатить земельный налог в Ульяновской области можно несколькими способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика на портале nalog.ru – вводим ИНН, выбираем «Земельный налог», проверяем расчёт и оплачиваем банковской картой.
- Через банк – с помощью реквизитов, указанных в уведомлении (БИК, счёт получателя, назначение платежа).
- Через терминалы самообслуживания (например, в отделениях «Сбербанк», «Тинькофф»).
- Через мобильные приложения банков – сканируем QR‑код из уведомления.
После оплаты налогоплательщик получает квитанцию (в электронном виде) – её необходимо сохранить в течение трёх лет.
Льготы и освобождения от налога
В Ульяновской области действуют следующие льготы (по состоянию на 2026 год):
- Пенсионеры – освобождение от уплаты земельного налога на земельные участки, расположенные в пределах населённого пункта, если их площадь не превышает 0,5 га.
- Военнослужащие – льгота в размере 50 % от начисленной суммы.
- Сельхозпроизводители – полное освобождение при использовании земли под сельскохозяйственное производство, подтверждённое лицензией.
- Лица, получившие участок в дар от государства – освобождение на срок до 5 лет с момента получения.
- Инвалиды I и II группы – снижение налога на 30 %.
Для получения льготы необходимо подать заявление в управление Федеральной налоговой службы (УФНС) по Ульяновской области не позже 30 апреля года, за который рассчитывается налог.
Последствия неоплаты
| Событие | Штраф/пени |
|---|---|
| Просрочка до 30 дней | 0,5 % от суммы налога за каждый день просрочки (не менее 5 % от суммы налога) |
| Просрочка более 30 дней | 1 % от суммы налога за каждый день просрочки (не менее 10 % от суммы налога) |
| Неуплата в течение 6 месяцев | Начисление ареста имущества (по решению суда) |
Налоговая инспекция вправе направить взыскание в службу судебных приставов, если задолженность не погашена в установленный срок.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли платить налог, если я не живу на собственном участке?
Да. Налог взимаеться с владельца (собственника) независимо от факта фактического проживания.
Как узнать кадастровую стоимость моего участка?
Кадастровую стоимость можно проверить в Публичном кадастре по адресу, координатам или кадастровому номеру.
Можно ли объединить несколько участков в один налоговый расчёт?
Да, если они находятся в едином кадастровом районе и принадлежат одному собственнику. Для этого требуется подать заявление в УФНС с указанием новых кадастровых номеров.
Что делать, если налоговое уведомление содержит ошибку?
Необходимо в течение 30 дней с момента получения уведомления направить письменный запрос в УФНС с указанием исправлений и приложить подтверждающие документы.
Как оформить возврат переплаченного налога?
Запрос на возврат оформляеться в УФНС по месту жительства. Требуются копия платежного документа и оригинал (или копия) налоговой декларации, если она подавалась.
Пошаговая инструкция по уплате земельного налога в 2026 году
- Получите уведомление о начислении налога (по почте или в электронном виде в личном кабинете).
- Проверьте кадастровую стоимость и правильность категории участка.
- Уточните, есть ли льготы. При необходимости подайте заявление до 30 апреля.
- Войдите в личный кабинет налогоплательщика и выберите пункт «Земельный налог». Система автоматически рассчитает сумму.
- Выберите удобный способ оплаты (карта, онлайн‑банк, терминал) и проведите платёж.
- Сохраните квитанцию об уплате (PDF‑файл) и распечатайте её при необходимости.
- Если возникли вопросы, обратитесь в телефон доверия УФНС по Ульяновской области (8‑846‑2‑00‑00‑00) или в отдел по месту жительства.
Полезные ссылки и контакты
- Госуслуги: личный кабинет налогоплательщика
- Публичный кадастр недвижимости
- Управление Федеральной налоговой службы по Ульяновской области: тел. 8‑846‑2‑00‑00‑00, e‑mail: info@uln-fns.ru
- Постановление Правительства Ульяновской области № 126‑О от «О порядке исчисления и уплаты земельного налога».