Вопрос о налогах появляется почти сразу после покупки или получения в подарок новой квартиры. Чтобы избежать неприятных сюрпризов и правильно спланировать бюджет, необходимо знать, какие налоги начисляются, кто их платит и как правильно их рассчитать.

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество – это обязательный платеж, который взимаеться с владельцев недвижимости (квартир, домов, нежилых помещений) в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Ставка налога и база его расчёта зависят от:

• Типа недвижимости (жилая, нежилая, земельный участок);
• Кадастровой стоимости объекта;
• Категории налогоплательщика (физическое лицо, ИП, юридическое лицо);
• Количества объектов, находящихся в собственности.

Налог при покупке новой квартиры

При покупке новой квартиры в России в 2026 году налог на имущество уплачивает сам владелец квартиры. При этом важно различать два момента:

1. Налог на имущество – ежегодный платеж, который рассчитывается от кадастровой стоимости квартиры.
2. Налог на добавленную стоимость (НДС) – включён в цену квартиры, если продавцом является застройщик‑НДС плательщик.

Для большинства физических лиц налог на имущество рассчитывается по ставке от 0,1 % до 0,3 % от кадастровой стоимости, но в 2026 году в ряде регионов могут быть введены особые льготные ставки.

2.1 Как рассчитать налог на новую квартиру?

Формула расчёта простая:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога

Пример:

• Кадастровая стоимость квартиры – 7 000 000 ₽;
• Ставка налога в вашем регионе – 0,2 %;

Налог = 7 000 000 ₽ × 0,002 = 14 000 ₽ в год.

Налог на дарение квартиры (подарок)

Если квартира получена в подарок, то налоговые обязательства меняются:

• Получатель подарка обязан уплатить Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13 % от рыночной стоимости квартиры, если стоимость превышает 4 000 000 ₽ (порог может отличаться в зависимости от региона).
• Если даритель – близкий родственник (супруг, родители, дети), НДФЛ может быть освобождён.
• После получения в подарок вы также становитесь владельцем и обязаны платить ежегодный налог на имущество, как описано в пункте 2.

Важно: оформить подарок необходимо в Федеральной налоговой службе (ФНС) в течение трёх месяцев с момента получения, иначе может возникнуть штраф.

Изменения в налогообложении имущества организаций с 2026 года

С 2026 года в России вступили новые правила, касающиеся налога на имущество юридических лиц:

• Плательщиками налога признаются все организации, владеющие объектами недвижимости, включая квартиры, если они находятся в их балансе.
• Для организаций введена градация ставок: от 0,5 % до 1,5 % от кадастровой стоимости в зависимости от категории имущества и региона.
• Существует льготный период в первые два года эксплуатации нового объекта – ставка снижается на 30 %.

Эти изменения могут коснуться, например, компаний, которые покупают квартиры для служебного проживания сотрудников.

Дополнительный налог для владельцев более трёх объектов жилой недвижимости

Согласно инициативе, подготовленной Союзом собственников жилья, в 2026 году будет введён дополнительный налог для физических лиц, владеющих более трёх объектами жилой недвижимости:

• Ставка дополнительного налога – 0,5 % от суммарной кадастровой стоимости всех «лишних» квартир (четвёртого и последующих).
• Налог уплачивается ежегодно вместе с обычным налогом на имущество.
• Исключения: квартиры, сданные в аренду более 12 месяцев в году, могут быть освобождены от дополнительного налога.

Кто именно обязан платить налог?

Как и когда уплачивать налог?

1. Регистрация права собственности – после покупки или получения в подарок необходимо зарегистрировать право в Росреестре.
2. Получить уведомление от налоговой службы (обычно в течение 30 дней после регистрации).
3. Оплатить налог до 15 июля текущего года (для физических лиц) или до 31 марта (для юридических лиц).
4. При уплате через интернет‑банк укажите код ОКТМО и ИНН получателя.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

8.1 Нужно ли платить налог, если квартира стоит менее 2 млн ₽?

Да. Налог на имущество взимается независимо от стоимости, но в некоторых регионах могут существовать льготы для квартир стоимостью до определённого порога.

8.2 Как получить льготу за первую квартиру?

В ряде регионов действует льгота «первая жилплощадь», позволяющая уменьшить ставку до 0,1 % или получить полное освобождение, если площадь не превышает 30 м². Требуется предоставить справку о доходах и подтверждение, что у вас нет других жилых объектов.

8.3 Что делать, если налоговое уведомление пришло с ошибками?

Необходимо обратиться в отделение ФНС по месту жительства в течение 10 дней с момента получения уведомления, предоставить копии документов и запросить корректировку.

8.4 Как рассчитывается дополнительный налог при владении более трёх квартирами?

Суммируется кадастровая стоимость всех квартир, начиная с четвёртой, затем применяется ставка 0,5 % к полученной сумме.

Налог на новую квартиру – это не только ежегодный налог на имущество, но и возможные дополнительные обязательства, такие как НДФЛ при получении в подарок и дополнительный налог за множественную собственность. С 2026 года вступили в силу новые правила, которые могут увеличить налоговую нагрузку как на физических, так и на юридических лиц.

Рекомендации:

• Тщательно проверяйте кадастровую стоимость квартиры в Росреестре.
• Собирайте все документы (договор купли‑продажи, акт приёма‑передачи, справки о доходах) сразу после сделки.
• Пользуйтесь онлайн‑сервисами ФНС для расчёта и оплаты налога – это быстро и безопасно.
• Если планируете владеть несколькими объектами, учитывайте возможный дополнительный налог и продумывайте стратегию сдачи в аренду.

Точное соблюдение сроков и правильный расчёт помогут избежать штрафов и лишних расходов, а также позволят спокойно наслаждаться своей новой квартирой;