С 1 января по 1 декабря 2025 года продолжается период добровольной уплаты имущественных налоговых обязательств граждан. Ниже — полное руководство, когда и как перечислить налог на недвижимость, чтобы избежать начисления пени и штрафов.
Какие объекты облагаются налогом
- квартира, комната, доля в квартире;
- дом, дача, таунхаус;
- гараж или машино-место;
- хозяйственные постройки площадью свыше 50 м²;
- нежилые здания (магазины, офисы) во владении физлиц.
Как формируется сумма к уплате
- Налоговая база, кадастровая или (в отдельных муниципалитетах) инвентаризационная стоимость объекта.
- Местные власти устанавливают ставки от 0,1 % до 2 % (Москва: 0,1 % для квартир ≤10 млн ₽).
- Применяются вычеты (например, 20 м² на квартиру, 50 м² на дом).
- Расчёт делает ФНС и до 1 ноября рассылает уведомления по почте или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
Когда платить
Последний день уплаты налога на недвижимость за 2024 год, 1 декабря 2025 года. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день (в 2025 году это понедельник, 1 декабря).
Важные нюансы дедлайна
- Налог оплачивается по месту нахождения объекта, а не по прописке собственника.
- Если уведомление пришло позже 1 ноября 2025 года, у вас есть 30 дней со дня получения письма или сообщения в электронном виде.
- Отсутствие уведомления не освобождает от уплаты: проверьте свою задолженность в сервисе «ЖКУ-онлайн» или на сайте ФНС.
Как оплатить
- В Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru — карта «Мой налог» → «Имущественные налоги» → «Оплатить».
- Через онлайн-банк: найдите начисление по ИНН и квитанции ФНС.
- В отделениях Сбербанка, Почта Банка, Тинькофф — по УИН (уникальный идентификатор начисления).
- В мобильном приложении Госуслуги Pay, скан кода из письма или ввод ИНН.
Штрафы и пени при просрочке
| Последствие | Размер | Дата начисления |
|---|---|---|
| Пени | 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки | |
| Штраф | 20 % от суммы долга (40 % при умышленном уклонении) | После требования ФНС |
Льготы и освобождения
Федеральный перечень льготников не изменился:
- пенсионеры;
- инвалиды I и II группы;
- участники ВОВ и приравненные к ним лица;
- владельцы единственной квартиры ≤50 м²;
- матери-одиночки (в отдельных регионах).
Чтобы воспользоваться льготой, подайте заявление в любую ИФНС до 1 ноября 2025 года.
Что делать, если ошибка в уведомлении
- Отправьте электронное обращение в ЛКН с приложением сканов документов (ЕГРН, справка БТИ).
- Либо придите лично с паспортом и правоустанавливающими документами.
- ФНС обязана ответить в течение 30 дней и, при подтверждении ошибки, пересчитать налог за 10 рабочих дней.
Краткий чек-лист
- ✅ Проверьте квитанцию в ЛКН до 1 ноября 2025 года.
- ✅ Убедитесь, что применены все льготы.
- ✅ Оплатите налог до 1 декабря 2025 года.
- ✅ Сохраните квитанцию/чек электронно или на бумаге минимум 3 года.
Важно: даже если вы не получили бумажное уведомление, обязательность уплаты сохраняется. Следите за электронными сообщениями в ЛКН или приложении «Мой налог».
Источник: Федеральная налоговая служба РФ, официальные письма Минфина, данные НИУ МГСУ (профессор Кирилл Кулаков), обновлено 20 апреля 2026 г.