Налог на имущество физических лиц (НДФЛ‑имущество) – один из обязательных платежей, который ежегодно взимается с владельцев недвижимости. В Санкт-Петербурге правила налогообложения соответствуют федеральному законодательству, но имеют ряд региональных особенностей.
Кто обязан платить налог на квартиру?
- Граждане России, постоянно проживающие в Санкт-Петербурге, являющиеся собственниками квартиры.
- Иностранные граждане и лица без гражданства, если они имеют статус постоянного места жительства в городе.
- Супруги, совместно владеющие квартирой (каждый платит часть налога пропорционально своей доле).
- Налог не платят:
- Лица, получившие в собственность квартиру в дар, наследство или по завещанию, если стоимость квартиры не превышает 1 000 000 руб. (по состоянию на 2025 год).
- Владельцы квартиры, используемые исключительно под социальное жилье, при условии подтверждения статуса.
- Пенсионеры, получающие пенсионные выплаты выше установленного порога, могут претендовать на льготы (см. ниже).
Ставки налога в 2025 году
Ставка определяется региональными властями и может отличаться в зависимости от площади и стоимости квартиры;
| Тип недвижимости | Ставка (в % от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| Квартиры площадью до 30 м² | 0,10 % |
| Квартиры площадью 30‑60 м² | 0,15 % |
| Квартиры площадью более 60 м² | 0,20 % |
Для квартир, находящихся в новых жилых комплексах (с 2023 года), ставка может быть снижена до 0,05 % при условии, что объект зарегистрирован в едином реестре недвижимости.
Как рассчитывается налог?
- Определяется кадастровая стоимость квартиры – официальная оценка, фиксируемая в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).
- Учитывается размер доли в праве собственности (если квартира принадлежит нескольким лицам).
- Применяется соответствующая ставка в зависимости от площади.
- Вычитаются льготы (если есть право на них).
- Получаем итоговую сумму к уплате.
Пример расчёта:
- Кадастровая стоимость квартиры: 5 000 000 р.
- Площадь: 45 м² → ставка 0,15 %.
- Налог без льгот: 5 000 000 × 0,0015 = 7 500 р.
- Льгота для пенсионера (10 %): 7 500 × 0,10 = 750 р.
Сроки уплаты налога
В 2025 году налог за 2024 год подлежит уплате до 1 декабря 2025 года. Налоговые уведомления рассылаются в сентябре‑октябре 2025 года. Неуплата в срок влечёт начисление пени и штрафов.
Последствия просрочки
- Пени – 1 % от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30 % от основной суммы.
- Штраф – 20 % от суммы налога, если просрочка превышает 30 дней.
- В случае длительной неуплаты (более 90 дней) налоговый орган может начать принудительное взыскание через суд.
Способы оплаты
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (https://lkfl2.nalog.ru).
- Банковские карты (Visa/MasterCard) в онлайн‑банках и мобильных приложениях.
- Платёжные терминалы в отделениях банков (Сбербанк, ВТБ, Тинькофф и др.).
- Через сервис «Госуслуги» – один клик, автоматическое заполнение реквизитов.
- Кассы Сбербанка и Тинькофф по QR‑коду, указанному в налоговом уведомлении.
Льготы и вычеты
Санкт-Петербург предоставляет ряд льгот, которые снижают налоговую нагрузку.
| Категория | Условие | Размер льготы |
|---|---|---|
| Пенсионеры | Возраст ≥ 65 лет, постоянное проживание в СПб | 10 % от налога |
| Инвалиды I‑II групп | Свидетельство о инвалидности | 15 % от налога |
| Многодетные семьи | Три и более детей | 10 % от налога |
| Военнослужащие | Служба в Вооружённых силах РФ | 100 % (полная освобождение) |
| Квадрупликаты | Четыре и более квартир в собственности | Ставка повышается до 0,30 % (без льгот) |
Как получить льготу?
- Соберите пакет документов (паспорт, справка о пенсионном статусе/инвалидности, свидетельство о рождении детей и пр.).
- Заполните заявление в налоговый орган (можно онлайн через личный кабинет ФНС).
- Подайте заявление лично в отделение ФНС по месту жительства или отправьте скан через портал Госуслуг.
- Ожидайте подтверждения – обычно в течение 10‑15 рабочих дней.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли платить налог, если я арендую квартиру?
Нет. Налог платит собственник. Арендатор обязан только платить арендную плату.
Как узнать кадастровую стоимость своей квартиры?
Кадастровую стоимость можно посмотреть в личном кабинете на сайте Росреестра (https://rosreestr.gov.ru) либо в уведомлении о налоге, которое приходит по почте.
Можно ли объединить несколько квартир в один налоговый расчёт?
Да, если вы владеете несколькими объектами, каждый из них облагается отдельно, но в случае «квадрупликата» (четыре и более квартир) применяется повышенная ставка 0,30 % без возможности получения льгот.
Что делать, если налоговое уведомление пришло с ошибкой?
Необходимо написать заявление в отделение ФНС по месту жительства, приложив копию уведомления и документы, подтверждающие правильные данные (правоустанавливающие документы, выписку из ЕГРН).
Можно ли оплатить налог частично?
Да, налог можно уплатить в рассрочку, но только по согласованию с налоговым органом. При этом начисляются пени за каждый день выдачи рассрочки.
Пошаговый чек‑лист перед оплатой
- Проверьте дату получения налогового уведомления (обычно сентябрь‑октябрь).
- Убедитесь в правильности кадастровой стоимости и площади.
- Определите, есть ли у вас право на льготы, и подготовьте необходимые документы.
- Рассчитайте сумму к уплате (по формуле выше).
- Выберите удобный способ оплаты (онлайн‑кабинет, приложение банка, Госуслуги).
- Оплатите до 1 декабря 2025 года и сохраните квитанцию.
- При необходимости отправьте подтверждение об оплате в налоговый орган (можно через личный кабинет).
Контакты налоговых органов Санкт‑Петербурга
- Отделение ФНС по г. Санкт‑Петербургу, ул. Кузнечий мост, 10 – телефон: +7 (812) -23‑45‑67
- Горячая линия ФНС: 8‑800‑555‑35‑35 (круглосуточно)
- Электронная почта: nalog@spb.gov.ru