Марина из подмосковного городка Старая Купавна – мама двоих детей и владелица двух квартир. Одну она купила несколько лет назад для семьи, вторую унаследовала. Похожая ситуация у многих жителей Подмосковья: кто-то стал обладателем второй недвижимости в результате наследства, кто-то купил «для детей» или в арендный бизнес. Всех их объединяет один вопрос: какой налог придётся платить в 2026 году за квартиры в Московской области и как можно сократить расходы?
Какие налоги платят собственники квартир в Подмосковье
Налог на имущество физических лиц
Основной платёж, который вменяется собственникам. Рассчитывается по кадастровой стоимости жилья, действующей на 1 января отчётного года. В 2026 году применяются следующие ставки:
- 0,1 % – для квартир, комнат, апартаментов, долей, общая площадь которых до 300 м²;
- 0,15 % – для объектов от 300 до 500 м²;
- 0,3 % – свыше 500 м²;
- 2 % – для административно-деловых и торговых центров, но обычные квартиры под это не попадают.
Земельный налог
Если квартира находится в МКД на земельном участке, земельный налог платить не нужно – он уже включён в квитанцию за капремонт и коммуналку. Исключение – ИЖС, садовые и дачные дома, где участок оформлен отдельно.
НДФЛ при продаже
При продаже квартиры до 3-летнего срока владения (для наследства/дарения от близких – до 5 лет) нужно заплатить 13 % с разницы между ценой продажи и вычетом в 1 млн рублей или с расходами на покупку.
Как рассчитать налог: пошаговый пример для Марины
Допустим, у Марины:
- Квартира-1 в Старой Купавне, 54 м², кадастровая стоимость 5,8 млн руб.
- Квартира-2 в Люберцах, 38 м², кадастровая стоимость 4,2 млн руб.
Вычет 20 м² за каждую квартиру
Московская область предоставляет бесплатный вычет 20 м² на объект:
- Квартира-1: 54 – 20 = 34 м² подлежит налогообложению.
- Квартира-2: 38 – 20 = 18 м².
Суммарная налоговая база
Квартира-1: (5 800 000 / 54 м²) × 34 м² ≈ 3 651 852 руб.
Квартира-2: (4 200 000 / 38 м²) × 18 м² ≈ 1 989 474 руб.
3 651 852 × 0,001 = 3 652 руб.
1 989 474 × 0,001 = 1 989 руб.
Как уменьшить налог: все легальные способы
Льготы и вычеты
- Для многодетных семей (3 и более детей) – дополнительный вычет 5 м² на каждого ребёнка.
- Пенсионеры, инвалиды I и II группы, участники ВОВ, чернобыльцы полностью освобождаются от налога на 1 объект любого типа.
- Материнский капитал – если квартира куплена за счёт сертификата, эту часть можно исключить из налогооблагаемой базы (требуется подтверждение из ПФР).
Оспаривание кадастровой стоимости
Если кадастровая стоимость превышает рыночную более чем на 30 %, подайте заявление в комиссию при Росреестре или в суд. Срок – до 30 сентября текущего года.
Объединение объектов
Если у вас две смежные квартиры, можно оформить их как один объект через перепланировку и техпаспорт. Тогда вычет применится к общей площади (20 м²), а не к каждой квартире отдельно.
Использование детских вычетов
Марина имеет двух детей. Дополнительно к стандартному вычету 20 м² она может получить ещё 5 м² на каждого ребёнка (итого 10 м²). Формула:
Квартира-1: 54 – 20 – 10 = 24 м²;
Налог: (5 800 000 / 54) × 24 × 0,001 ≈ 2 578 руб.
Экономия: 3 652 – 2 578 = 1 074 руб.
Где и когда платить
- Уведомление приходит через «Госуслуги» или по почте до 1 ноября.
- Оплатить нужно до 1 декабря текущего года (за 2026 г. – до ).
- Без уведомления: если квартира появилась в 2025 г., а уведомление не пришло, самостоятельно подайте сведения в ИФНС до 31 декабря 2026 г., иначе штраф 20 % от суммы.
Чек-лист для собственников
- Проверьте кадастровую стоимость на rosreestr.gov.ru.
- Оцените, выгодно ли оспаривать – закажите рыночную оценку.
- Соберите документы на льготы (свидетельство о рождении детей, пенсионное удостоверение и т. д.).
- Подайте заявление на льготу через личный кабинет ФНС или МФЦ до 1 ноября.
- Оплатите налог удобным способом: СБП, «Госуслуги», банкомат.
Что изменится в 2027 году
Минфин РФ уже внёс законопроект: возможно, ставка для объектов свыше 300 м² вырастет до 0,25 %. Следите за новостями, чтобы не пропустить корректировку.
Итак, в 2026 году Марина, как и большинство владельцев одной-двух квартир в Подмосковье, будет платить налог менее 6 тыс. рублей в год. Если грамотно воспользоваться льготами и вычетами, сумму можно снизить ещё на 20–30 %. Главное – не забыть подать заявление до 1 ноября и проверить кадастровую стоимость, чтобы не переплачивать.