Обязан ли я платить налог, если квартиру подарили родители?
Краткий ответ: Нет, не обязаны. В соответствии с пп. 18.1 п. 217 НК РФ, подарки недвижимости, полученные от близких родственников, освобождаются от НДФЛ. К близким родственникам относятся:
- родители (в т.ч. усыновители);
- дети (в т.ч. усыновлённые);
- бабушки и дедушки;
- внуки;
- полнородные и неполнородные братья и сёстры.
Таким образом, если даритель — ваш родитель, налог платить не нужно, независимо от стоимости квартиры.
Что подтверждает освобождение от налога?
Для подтверждения освобождения Налоговая может запросить:
- копию договора дарения;
- выписку из ЕГРН;
- документы, подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении, паспорт родителя, где указаны дети).
Важно: Никаких деклараций 3-НДФЛ подавать не нужно.
Когда может понадобиться декларация?
Декларацию 3-НДФЛ придётся подать в двух исключительных случаях:
- Если квартира подарена чужому человеку (не близкий родственник). Тогда налог = 13 % от кадастровой стоимости.
- Если квартира подарена родителю-нерезиденту (проживает за пределами РФ более 183 дней в году). Тогда налог = 30 %.
Стоимость нотариального оформления (актуально с 2025 г.)
С января 2025 г. вступили в силу льготные поправки:
- 50 % скидка на тариф нотариуса при дарении недвижимости между близкими родственниками.
- Госпошлина за регистрации перехода права составляет 2 000 ₽ (фиксированная сумма).
Пример экономии:
До 2025 г. нотариальное удостоверение договора дарения квартиры стоимостью 5 млн ₽ обходилось ≈ 12 000 ₽.
После 2025 г. при дарении родителям → 6 000 ₽ (экономия 6 000 ₽).
Налог при последующей продаже подаренной квартиры
Минимальный срок владения
Если квартира получена в дар от родителя, минимальный срок освобождения от НДФЛ при продаже:
- 3 года — если оформлена в собственность после г.
- 0 лет — если квартира была единственным жильём и продана до 2024 г.
Как рассчитать налог, если продать раньше 3 лет?
Формула:
Налог = 13 % × (Цена продажи – 1 000 000 ₽ или Документальные расходы (если квартира была куплена родителями))
Пример расчёта:
- Кадастровая стоимость при дарении — 2 500 000 ₽.
- Продали через 2 года за 3 000 000 ₽.
- Имущественный вычет — 1 000 000 ₽.
- Налог = 13 % × (3 000 000 – 1 000 000) = 260 000 ₽.
Можно ли вычесть налог, уплаченный при дарении?
Да, но только если:
- Квартира подарена не близким родственником.
- Вы уплатили 13 % НДФЛ при получении.
- При продаже вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму уже уплаченного налога.
Чек-лист действий после получения квартиры в дар от родителей
- Получите выписку из ЕГРН на своё имя.
- Убедитесь, что даритель указан как «родитель» в документах.
- Не подавайте 3-НДФЛ — налог не платите.
- Сохраните договор дарения и свидетельства о рождении для будущей продажи.
- Если планируете продать до 3 лет — отложите 13 % от прибыли или используйте вычет;
Ответы на популярные вопросы
Q: А если квартира подарена «1/2 долей» каждому родителю?
A: Налог всё равно не платится, доли считаются подарком от близких родственников.
Q: Нужно ли уведомлять налоговую о получении квартиры?
A: Нет, если это подарок от родителя. Налоговая получает сведения через Росреестр.
Q: Как изменится налог при дарении в 2026 году?
A: Пока законодательство не предусматривает изменений: льгота 50 % на нотариат сохранится до 2026 г. включительно.