Многие владельцы собственных квартир задаются вопросом: можно ли вернуть часть расходов на ремонт квартиры через налоговую систему? Ответ – да, но не в виде «возврата НДС», а в виде налогового вычета по ставке 13 % (ставка подоходного налога для резидентов РФ)․ В этой статье мы разберём все детали: кто имеет право, какие расходы учитываются, какие лимиты действуют, какие документы нужны и как правильно оформить заявку․

Правовая база

Налоговый вычет за ремонт квартиры регулируется Налоговым кодексом РФ (ст․ 219) и рядом подзаконных актов, в частности:

• Постановление Правительства РФ № 708 от  г․ «Об установлении порядка предоставления имущественного налогового вычета»;
• Федеральный закон № 122‑ФЗ от  г․ «О внесении изменений в НК РФ» (включает новые лимиты до 500 000 рублей, действующие с 2024 года);
• Приказ Минфина России от  г․ № Ин‑2025‑5/10136 «Об изменении порядка предоставления социального налогового вычета» (облегчённый порядок подачи заявлений)․

Согласно этим нормативным актам, налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 13 % от фактически произведённых расходов на ремонт, но не более установленного лимита․

Кто может претендовать на вычет?

Вычет предоставляется физическим лицам, которые:

1. Являются налоговыми резидентами РФ (проживают в стране более 183 дней в году);
2. Имеют документальное подтверждение расходов на ремонт (чек, акт выполненных работ, договор и т․д․);
3. Собственники квартиры, либо находятся в браке и совместно владеют жильём (при совместном владении вычет делится пропорционально долям);
4. Квартира находится в незавершённом состоянии без отделки (это важно: вычет за ремонт доступен, если квартира была куплена «под чистую» или «под отделку»)․

Какие расходы учитываются?

Согласно последним рекомендациям Минфина (2025 г․), в вычет могут быть включены:

• Покупка отделочных материалов (плитка, обои, краска, паркет, сантехника и т․п․) – лимит 500 000 рублей;
• Оплата работ по внутренней отделке (монтаж, укладка, малярные работы, электромонтаж, сантехнические работы)․ При этом исключаются расходы на:
  • Реконструкцию несущих конструкций;
  • Перепланировку, изменение планировки квартиры;
  • Работы, связанные с изменением фасада здания․
• Услуги дизайнеров и проектировщиков, если они непосредственно связаны с подготовкой к отделочным работам;
• Транспортные расходы (доставка материалов), если они указаны в договоре с подрядчиком․

Важно: расходы на покупку мебели, бытовой техники, бытовых товаров (например, стиральные машины) не подпадают под налоговый вычет за ремонт․

Лимиты и расчёт «13 %»

Ставка 13 % – это ставка подоходного налога, которую платит каждый резидент РФ․ Налоговый вычет позволяет вернуть эту часть от суммы расходов, но не более:

• 500 000 рублей – максимальная сумма расходов, подлежащих вычету (введена в 2024 году);
• Следовательно, максимальная сумма возврата = 500 000 × 13 % = 65 000 рублей․

Если ваши расходы составили, скажем, 300 000 рублей, то возврат будет 300 000 × 13 % = 39 000 рублей․

Необходимый пакет документов

Для получения вычета необходимо собрать следующий пакет:

Все документы должны быть оформлены в оригинале, а при подаче в ФНС рекомендуется добавить копии (не менее трёх) для контроля․

Пошаговый порядок подачи заявления

1. Подготовьте пакет документов (см․ пункт 5)․ Проверьте, чтобы суммы в актах и чеках совпадали․
2. Скачайте форму 12‑НДФЛ с сайта nalog․ru или возьмите её в налоговой инспекции․
3. Заполните форму:
   • Раздел «Данные налогоплательщика» – ФИО, ИНН, адрес․
   • Раздел «Основания для вычета» – укажите тип вычета «Имущественный (ремонт квартиры)»․
   • Раздел «Сумма расходов» – впишите общую сумму расходов (не более 500 000 рублей)․
4. Подайте заявление в налоговую инспекцию по месту жительства:
   • Лично – в отделение ФНС (время приёма уточняйте онлайн);
   • Через портал Личный кабинет физического лица (мне предпочтительно, так как процесс полностью электронный)․
5. Ожидайте решения налоговой инспекции (обычно 30 дней)․ При необходимости инспекция запросит дополнительные документы․
6. После одобрения вычет будет зачислен на ваш банковский счёт или уменьшит налоговую нагрузку в следующем налоговом периоде․

Сколько времени займет возврат?

Согласно последним изменениям 2025 года, срок рассмотрения заявления сокращён до 15‑30 календарных дней․ Если вы подали заявление онлайн, то часто получаете уведомление о решении в течение 10‑15 дней․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если ремонт делал «самостоятельно»?

Да, но только если у вас есть подтверждающие документы (чек на покупку материалов, акт выполненных работ, где указано ваше ФИО как исполнителя)․ Самостоятельный труд без документации не учитывается․

Можно ли объединить вычет за покупку квартиры и за ремонт?

Да, но каждый вид вычета считается отдельно․ При этом общий лимит по каждому типу (500 000 рублей) сохраняется․ То есть вы можете получить до 65 000 рублей за покупку и ещё до 65 000 рублей за ремонт, если суммарные расходы не превышают лимиты․

Что делать, если расходы превысили 500 000 рублей?

Сверхлимитные суммы в текущем налоговом периоде не учитываются․ Вы можете перенести часть расходов в следующий год, подав заявление в следующем налоговом периоде (при условии, что расходы были понесены в течение календарного года)․

Влияет ли на вычет статус ИП, если я нанял подрядчика‑ИП?

Нет, статус подрядчика не важен․ Главное – наличие официальных документов (договор, акт, счёт‑фактура) и уплата НДС (если подрядчик плательщик НДС)․

Можно ли вернуть 13 % с ремонта, если квартира находится в ипотеке?

Да․ Ипотека не препятствует получению вычета․ При этом вычет может быть использован для уменьшения налога, а не для погашения основной суммы кредита․

Ошибки, которых стоит избегать

• Отсутствие договора – без договора подряда налоговая инспекция может отклонить заявку․
• Сумма расходов превышает лимит 500 000 рублей – часть расходов будет проигнорирована․
• Использование «неоформленных» наличных платежей без чека – такие траты не учитываются․
• Подача заявления после окончания срока подачи (обычно 3 года с момента оплаты) – вычет будет невозможен․
• Не указание реквизитов банковского счёта в заявлении – возврат может быть задержан․

Вернуть 13 % расходов на ремонт квартиры реально, но это не «возврат НДС», а налоговый вычет по ставке подоходного налога․ При соблюдении условий (собственность, отсутствие отделки, документальное подтверждение расходов) и лимита в 500 000 рублей вы можете получить до 65 000 рублей от государства․ Главное – собрать правильный пакет документов, заполнить форму 12‑НДФЛ и подать заявление в налоговый орган в установленный срок․

Если вы планируете крупный ремонт, уже сейчас начните вести учёт всех расходов, храните чеки и акты – это существенно упростит процесс получения вычета․

Полезные ссылки

• Официальный сайт ФНС – налоговый вычет за ремонт
• Личный кабинет налогоплательщика
• КонсультантПлюс – полные тексты нормативных актов

Помните, что налоговый вычет – это ваш законный инструмент экономии, который позволяет вернуть часть средств, вложенных в создание комфортного жилья․ Пользуйтесь им разумно!