Краткий ответ
Нет‚ на часть квартиры‚ оплаченную материнским (семейным) капиталом‚ налоговый вычет по НДФЛ не распространяется.
Однако на собственные средства‚ потраченные на покупку жилья (первоначальный взнос‚ остаток стоимости‚ ремонт и т.д.)‚ вы имеете полное право получить имущественный вычет в общем порядке.
Почему маткапитал не участвует в вычете
Прямое исключение Налогового кодекса
- По-прежнему действует п. 5 ст. 220 НК РФ‚ в котором прямо говорится: расходы‚ оплаченные за счёт средств материнского капитала‚ не учитываются при расчёте имущественного вычета.
- Материнский капитал не облагается НДФЛ‚ а значит государство уже предоставило «налоговую льготу» в виде самого сертификата.
Как это отражается в расчётах
Допустим‚ квартира стоит 5 000 000 ₽.
Маткапитал покрывает 589 300 ₽ (размер на 2026 г.).
Остальные 4 410 700 ₽ вы оплатили из личных средств.
- Вычет можно делать только с 4 410 700 ₽.
- Максимальный вычет для покупки жилья в 2026 году составляет 2 000 000 ₽ на человека. Теоретически вы вернёте 260 000 ₽ (13 % от 2 млн).
Как правильно оформить вычет‚ если использован маткапитал
Шаг 1. Определить «чистую» стоимость
Из договора купли-продажи или акта приёма-передачи вычтите сумму‚ указанную в ППР (платёжном поручении) материнского сертификата.
Шаг 2. Подготовить документы
- 3-НДФЛ за 2026 год (новый формат подаётся только в электронном виде либо через Госуслуги‚ либо через ЛК-ФЛ).
- Справка 2-НДФЛ с места работы.
- Копия ЕГРН/выписки из ЕГРН на квартиру;
- Договор купли-продажи или ДДУ.
- Акт приёма-передачи (если квартира в новостройке).
- Платёжные документы‚ подтверждающие расходы: расписка продавца‚ квитанции банка‚ чеки.
- Справка из ПФР о перечислении материнского капитала (понадобится‚ чтобы показать‚ какая сумма была «неучтённой»).
Шаг 3. Подать декларацию
До 30 апреля 2027 года (если хотите вернуть налог за 2026-й) подайте 3-НДФЛ через:
- личный кабинет налогоплательщика;
- мобильное приложение ФНС «Мой налог»;
- МФЦ (если вы предпочитаете очную подачу).
Ключевые изменения 2026 года
Новые лимиты вычета
Депутаты от «Справедливой России» внесли законопроект об увеличении лимита с 2 млн до 8 млн ₽‚ но на июнь 2026 года он ещё не принят.
Действующий лимит: 2 млн ₽ на одного налогоплательщика.
Упрощённая подача онлайн
- С 2026 г. ФНС запустила автоматическое заполнение некоторых полей 3-НДФЛ на основе данных ПФР и Росреестра.
- Уменьшился срок камеральной проверки: до 1 месяца при электронной подаче.
Распространённые ошибки
Ошибка 1. Указывать в декларации всю цену квартиры
Если в графе «Стоимость имущества» вы поставите 5 000 000 ₽‚ а не 4 410 700 ₽‚ ФНС автоматически вычтет маткапитал и потребует уточнёнку.
Ошибка 2. Пытаться вернуть 13 % с маткапитала
Инспекция откажет в вычете на ту часть‚ которая оплачена сертификатом.
Ошибка 3. Забывать о долевом участии детей
Если часть квартиры оформлена на ребёнка‚ родитель всё равно имеет право на вычет за свою долю‚ но только за счёт собственных средств.
Чек-лист для быстрого старта
- Посчитайте «чистую» стоимость квартиры без маткапитала.
- Соберите документы: ЕГРН‚ ДКП/ДДУ‚ платёжки‚ справку ПФР.
- Сформируйте 3-НДФЛ через «ЛК-ФЛ» → «Налоговые вычеты».
- Подайте до 30 апреля 2027 года;
- Ожидайте возврат 260 000 ₽ максимум (если доход позволяет).
Материнский капитал не препятствует получению имущественного вычета‚ но только на ту часть стоимости жилья‚ которую вы оплатили из своего кармана.
Учитывая новые лимиты и упрощённые онлайн-сервисы 2026 года‚ процесс стал быстрее‚ а использовать можно до 2 млн ₽ на человека.
Если нужна индивидуальная консультация по вашей квартире, обратитесь в ФНС через чат в «ЛК-ФЛ» или запишитесь на приём в МФЦ.