Вопрос, который волнует тысячи семей: «Получится ли вернуть 13 % при покупке жилья, если часть денег была выплачена материнским капиталом?»
В 2026 году правила расчёта имущественного вычета изменились, но ключевой принцип остался неизменным: на сумму материнского капитала вычет НЕ предоставляется. Ниже ‒ подробная инструкция, как правильно разделить расходы, чтобы максимально использовать своё право на возврат НДФЛ.
Что говорит закон в 2026 году
- Материнский (семейный) капитал не облагается НДФЛ, поэтому в декларации 3-НДФЛ его не отражают как доход (п. 1 ст. 214.1 НК РФ).
- Имущественный вычет предоставляется только на фактически уплаченные собственные средства покупателя (п. 5 ст. 220 НК РФ).
- Максимальный размер вычета остался прежним, 2 млн руб., но депутаты от «Справедливой России» вновь внесли законопроект о повышении планки до 8 млн руб. Пока он на рассмотрении, поэтому расчёты ведём из действующего лимита.
Как рассчитать сумму, с которой можно вернуть налог
Формула
Сумма вычета = (Цена квартиры − Маткапитал − Субсидии) × 13 % ≤ 260 000 ₽
Пример 1: квартира стоит 5 млн руб., маткапитал — 630 400 ₽ (размер на 2026 г.)
- Собственные средства: 5 000 000 − 630 400 = 4 369 600 ₽
- Берём максимально возможный вычет 2 млн ₽ (т.к. 4,37 млн > 2 млн)
- Возврат: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽
Пример 2: квартира стоит 1,8 млн руб., маткапитал — 630 400 ₽
- Собственные средства: 1 800 000 − 630 400 = 1 169 600 ₽
- Вычет = 1 169 600 ₽
- Возврат: 1 169 600 × 13 % = 152 048 ₽
Пошаговая инструкция по оформлению
Шаг 1. Подготовить документы
- Договор купли-продажи (ДДУ, переуступка).
- Акт приёма-передачи (или свидетельство о регистрации права).
- Платёжные документы: только те, что подтверждают личные расходы (банковские выписки, квитанции, расписки).
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год.
- Сертификат на материнский капитал и выписка из ПФР о перечислении средств.
Шаг 2. Заполнить 3-НДФЛ
В приложении 7:
- В строке 080 указываем полную цену квартиры.
- В строке 120, сумма расходов, принимаемая к вычету. Здесь важно вычесть маткапитал.
- Не прописываем материнский капитал в доходах.
Шаг 3. Подать декларацию
- Через Личный кабинет ФНС (рекомендуется: автоматическая проверка логики расчётов).
- Или лично в ИФНС по месту регистрации.
Шаг 4. Получить деньги
Срок зачисления — до 4 месяцев: 3 месяца на камеральную проверку + 1 месяц на перечисление.
Распространённые ошибки
| Ошибка | Как избежать |
|---|---|
| Включают маткапитал в расходы | Вычитайте маткапитал до 13 % |
| Отражают маткапитал в доходах (стр. 020 декларации) | Материнский капитал — не доход, строку оставляем пустой |
| Не прикладывают выписку ПФР | Без неё налоговая может посчитать, что всю сумму оплатили «живые» деньги |
Что изменится, если лимит повысят до 8 млн руб.
Если законопроект примут, максимальная сумма вычета вырастет до 1 040 000 ₽ (8 млн × 13 %). Тогда в примере №1 можно будет вернуть уже 568 048 ₽ (4 369 600 × 13 %) вместо 260 000 ₽. Однако ориентироваться нужно на действующую редакцию: пока лимит 2 млн ₽.
Ответы на частые вопросы
Можно ли оформить вычет, если маткапитал пошёл на первоначальный взнос по ипотеке?
Да. Опять же, вычет берётся только с суммы, которую вы внесли из собственных средств (первоначальный взнос без маткапитала + погашение ипотеки своими деньгами).
Если квартира куплена в долях, как делить вычет?
На каждого собственника (в т. ч. детей) полагается вычет в пределе 2 млн ₽, но только с той доли, которую оплатил родитель.
Когда подавать: сразу после покупки или позже?
Не раньше года, в котором появился право собственности. Например, купили в марте 2026 г. — подаём 3-НДФЛ в 2027 г.
Материнский капитал не мешает получить имущественный вычет, но его сумму обязательно вычитают из общих расходов. Правильно разделите платежи, приложите выписку из ПФР и спокойно возвращайте до 260 тыс. рублей (или больше — если лимит повысят). При возникновении споров обращайтесь к налоговому консультанту или в ФНС через личный кабинет.
Последняя проверка актуальности данных — . За изменениями в законодательстве следите на официальном сайте nalog.gov.ru.