Россияне, оформляющие ипотеку вдвоём, часто задаются вопросом: «Кто из нас может вернуть 13 % от стоимости квартиры?» Особенно если в договоре два созаемщика. В этой статье подробно разберёмся, какие права у каждого из них, какие документы нужны и как изменится ситуация, если в 2026 году Госдума увеличит лимит вычета до 6 млн руб.
Что такое имущественный налоговый вычет
Это возврат 13 % от денег, потраченных на покупку или строительство жилья (включая ипотечные проценты). Действующий лимит: 2 млн руб. на объект (т.е. максимум можно вернуть 260 000 руб.).
Если законопроект фракции «Справедливая Россия» будет принят, лимит вырастет до 6 млн руб., а максимальная сумма возврата — до 780 000 руб.
Созаемщик и собственник: в чём разница
- Созаемщик — человек, который подписывает кредитный договор и несёт солидарную ответственность перед банком.
- Собственник — тот, кто вписан в ЕГРН как владелец доли квартиры.
Именно статус собственника даёт право на вычет, а не статус созаемщика.
Когда созаемщик МОЖЕТ получить вычет
- Он является собственником (или доля записана на него).
- Имеет доход в РФ, облагаемый НДФЛ 13 %.
- Уже не использовал вычет полностью.
Пример 1
Муж и жена купили квартиру за 5 млн руб. в равных долях ½. Оба указаны как созаемщики и собственники. Каждый может вернуть 13 % от 2 млн руб. (260 000 руб.).
Пример 2
Братья взяли ипотеку: старший — основной заёмщик и собственник, младший — только созаемщик без доли. Вычет может получить лишь старший брат, даже если младший платил часть взносов.
Как распределить вычет при общей долевой собственности
До 2014 года вычет «привязывался» к объекту — семья делила 2 млн руб. между всеми собственниками.
С 2014 года правило изменилось: каждый собственник может использовать полный лимит 2 млн руб. независимо от доли.
| Дата покупки | Лимит на человека | Лимит на объект |
|---|---|---|
| до | нет | 2 млн руб. на всю квартиру |
| с | 2 млн руб. | не ограничен |
Документы для созаемщика-собственника
- Паспорт.
- Справка 2-НДФЛ.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Договор купли-продажи/ДДУ.
- Свидетельство о регистрации права или выписка из ЕГРН.
- Платёжные документы (чеки, выписки, акт приёма-передачи).
- Если ипотека, кредитный договор и справка о процентах.
При подаче через личный кабинет ФНС всё оформляется онлайн; бумажные копии сканируются.
Частые ошибки
«Я плачу ипотеку, значит, могу вернуть налог»
Не факт. Если вы не собственник, вычета нет.
«Нужно делить лимит между созаемщиками»
Нет, каждый собственник берёт свой лимит (после 2014 г.).
«Можно оформить вычет только на основного заёмщика»
Налоговый кодекс не делает различий: право зависит от доли, а не от очередности в договоре.
- Являетесь ли вы собственником доли в квартире? Да → шаг 2.
- Имели ли вы официальный доход в РФ в последние 3 года? Да → шаг 3.
- Не получали ли вы ранее вычет 260 000 руб. (или 780 000 руб. после повышения лимита)? Нет → подавайте документы в ФНС.
Ключевое напоминание
Never mind — дословно «не бери в голову». Так говорят, когда хотят успокоить собеседника. Но с налогами «не беспокоиться» не получится: документы придётся собрать точно и в срок.