С развитием законодательства о самозанятых (НПД) всё больше людей задаются вопросом: можно ли вести строительный бизнес в статусе самозанятого? В этой статье мы подробно разберём юридические ограничения, налоговые нюансы, необходимые лицензии и практические рекомендации как для исполнителей, так и для заказчиков.

Содержание

1. Законодательная база: Налоговый режим «НПД»
2. Какие строительные работы разрешены?
3. Лицензирование и сертификаты
4. Налогообложение и расчёт доходов
5. Риски и страхование
6. Плюсы и минусы работы самозанятым в строительстве
7. Как правильно подобрать самозанятого подрядчика?
8. Часто задаваемые вопросы

Самозанятый – физическое лицо, которое самостоятельно оказывает услуги или продаёт товары, не регистрируя ИП или ООО, а используя упрощённый налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Основные особенности:

• Максимальный доход в 2026 году – 2 500 000 рублей;
• Налоговая ставка – 4 % (для физических лиц) и 6 % (для юридических лиц);
• Отсутствие обязательных отчислений в ПФР и ФСС (по желанию можно добровольно платить в Пенсию);
• Отчётность – только через приложение «Мой налог».

Законодательная база: Налоговый режим «НПД»

НПД регулируется Федеральным законом № 422‑ФЗ от  г. И его последними поправками (2024‑2025 гг.). Важные положения:

• Самозанятый может оказывать услуги, но не может вести деятельность, требующую специальной лицензии без соответствующего разрешения;
• По закону запрещено выполнять работы, связанные с строительством, реконструкцией и капитальным ремонтом зданий, если они подпадают под действие Градостроительного кодекса РФ и требуют лицензирования;
• Исключения составляют мелкие бытовые услуги (например, мелкий ремонт, покраска стен, установка полок) при условии, что их стоимость не превышает 150 000 рублей за один заказ и они не требуют строительных разрешений.

Какие строительные работы разрешены самозанятым?

Разделим работы на позволительные и запрещённые в рамках НПД.

Разрешённые (мелкие) работы

• Установка гипсокартонных перегородок в квартире (без перепланировки);
• Покраска стен и потолков;
• Монтаж потолочных и напольных покрытий (ламинат, линолеум, керамика) при условии, что не требуется согласование в органах надзора;
• Мелкий ремонт сантехники (замена кранов, смесителей, унитазов);
• Электромонтажные работы до 100 В, если нет необходимости в сдаче в эксплуатацию;
• Сборка и установка мебели, шкафов‑купе, каркасов кроватей.

Запрещённые (требующие лицензии) работы

1. Капитальный ремонт фасадов, стен, кровли;
2. Строительство новых зданий и объектов;
3. Перепланировка помещений, изменение несущих конструкций;
4. Монтаж систем отопления, вентиляции, газового оборудования;
5. Электромонтажные работы выше 100 В, подключение к электросети.

Если работа относится к запрещённому перечню, самозанятый обязан оформить лицензию (или работать через юридическое лицо, например, ИП), иначе он нарушит закон и может быть привлечён к ответственности.

Лицензирование и сертификаты

Для большинства строительных и ремонтных работ в России требуется лицензия, подтверждающая компетентность исполнителя. Основные виды лицензий:

• Лицензия на выполнение строительных работ (раздел 11 КНД), выдаётся после подтверждения квалификации и наличия страхового полиса.
• Лицензия на монтаж и обслуживание систем электроснабжения (раздел 4 КНД).
• Лицензия на работы с газовым оборудованием (раздел 5 КНД).
• Лицензия на выполнение работ по теплоэнергетике (раздел 12 КНД).

Самозанятый может получить такие лицензии, однако в этом случае его статус меняется: он становится «самозанятым с лицензией», и в налоговой декларации необходимо указать, что часть деятельности лицензирована. При этом налоговая ставка остаётся 4 %/6 %, но к доходу от лицензированных работ могут применяться дополнительные обязательные отчисления (например, страховые взносы в ФСС).

Налогообложение и расчёт доходов

Налог на профессиональный доход рассчитывается от суммы полученных от клиента без НДС. Пример расчёта:

Сумма оплаты за работу = 120 000 руб.
Ставка налога = 4 % (если клиент – физическое лицо)
Налог = 120 000 × 0,04 = 4 800 руб.
Чистый доход = 120 000 – 4 800 = 115 200 руб.

Важно помнить:

• Если заказчик — юридическое лицо, ставка составляет 6 %;
• Налог уплачивается автоматически через приложение «Мой налог» в течение 5 дней после получения оплаты;
• Для крупных строительных проектов (стоимость > 150 000 руб.) рекомендуется использовать договор подряда и оформить ИП, чтобы иметь возможность работать с НДС и привлекать субподрядчиков.

Риски и страхование

Работая без лицензии, самозанятый рискует:

• Получить штраф от Росстроя за нарушение строительных нормативов;
• Быть привлечённым к гражданско-правовой ответственности за убытки заказчика;
• Не получить компенсацию по страховке, если работа будет признана нелицензированной.

Для снижения рисков рекомендуется:

1. Оформить страховой полис гражданской ответственности (ГОСТ 280-2012) – покрытие от 1 500 000 руб.;
2. Подписать договор подряда, где чётко прописаны объём работ, сроки, порядок приёма и оплаты;
3. Сохранять все подтверждения квалификации (сертификаты, дипломы) и предоставлять их заказчику по запросу.

Плюсы и минусы работы самозанятым в строительстве

Как правильно подобрать самозанятого подрядчика?

Для заказчика важно убедиться, что исполнитель соответствует требованиям законодательства и обладает нужными навыками.

Контрольный список при выборе

1. Проверьте статус в приложении «Мой налог». Введите ИНН исполнителя и убедитесь, что он действительно зарегистрирован как самозанятый.
2. Уточните, какой именно вид работ он собирается выполнять и попадает ли он под ограничения НПД.
3. Запросите копии сертификатов и лицензий (если работа требует их).
4. Убедитесь в наличии страхового полиса ответственности.
5. Согласуйте детальный договор с описанием объёма работ, сроков и условий оплаты.
6. Попросите рекомендации или портфолио выполненных проектов.
7. Проверьте, каким способом будет произведена оплата (через банковскую карту, перевод в приложение «Мой налог», наличными – в последнем случае нужно оформить чек).

Советы самозанятому специалисту

• Чётко указывайте в рекламных материалах, какие работы вы можете выполнять без лицензии, а какие – только после получения лицензии.
• Ведите подробный журнал выполненных работ – это поможет в случае проверок.
• Регулярно обновляйте квалификацию: проходите курсы, получайте новые сертификаты.
• При росте объёма заказов переходите на статус ИП – это упростит работу с крупными клиентами и позволит использовать НДС.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли самозанятому выполнить капитальный ремонт квартиры?

Нет. Капитальный ремонт подразумевает перепланировку, замену несущих конструкций и другие работы, требующие лицензии и согласования в органах надзора.

Нужно ли платить страховые взносы при работе самозанятым в ремонте?

Обязательно – страховой полис гражданской ответственности. Обязательные отчисления в ПФР и ФСС не требуются, но их можно платить добровольно.

Какой максимум дохода можно получить, работая самозанятым в строительстве?

Согласно закону 2026 года, предельный доход – 2 500 000 рублей. При превышении этой суммы необходимо перейти на иной налоговый режим (например, УСН).

Можно ли самозанятому работать с юридическими компаниями?

Да, но ставка налога будет 6 %. Кроме того, крупные компании часто требуют наличие лицензий и страхования.

Что делать, если клиент требует оформить договор в виде ИП?

Самозанятый может открыть ИП без потери статуса самозанятого (разделение доходов). Это позволит вести работу по лицензируемым видам, а остальные заказы оставить в статусе НПД.

Самозанятые могут успешно заниматься мелкими ремонтными и строительными работами, если они не требуют лицензирования и не превышают установленные законом финансовые лимиты. Для более масштабных проектов необходимо оформить соответствующие лицензии или перейти на статус ИП. Правильный подход к оформлению договоров, страхованию и проверке квалификации помогает минимизировать риски и сделать сотрудничество выгодным и безопасным для обеих сторон.

Помните, что правильный выбор статуса и соблюдение законодательства – залог долгосрочного успеха как для исполнителя, так и для заказчика;