Сегодня , 07:41 (MSK)

Краткий ответ

Да, самозанятый может сдавать в аренду нежилое помещение, если соблюдает несколько ключевых условий:

1. Регистрация в статусе самозанятого в налоговой;
2. Использование помещения исключительно в коммерческих целях арендатора;
3. Оформление договора аренды и ежемесячная уплата налога «ПрофДоход» (4 % или 6 %);
4. Отсутствие наёмных работников и обязательства самостоятельно вести учёт доходов.

Какие помещения считаются «нежилыми»

Нежилое помещение — это объект, не предназначенный для постоянного проживания людей. К типичным примерам относятся:

• Офисы;
• Склады и ангары;
• Торговые павильоны и точки в ТЦ;
• Производственные цеха и мастерские;
• Подвалы и цокольные этажи без выделенных жилых комнат.

Особенности налога «Профессиональный доход»

Ставки

• 4 % — если арендатор — физическое лицо (ИП или гражданин);
• 6 % — если арендатор — юридическое лицо или ИП.

Максимальные ограничения

Обязанности самозанятого арендодателя

1. Регистрация в ФНС.
   Через приложение «Мой налог» или на сайте npd.nalog.ru
2. Оформление договора аренды.
   Обязательно указать: предмет договора, срок, цена, порядок оплаты, ответственность сторон.
3. Чеки «Мой налог».
   При получении платы выставлять онлайн-чек. Платёж автоматически перечисляется в бюджет.
4. Ведение учёта доходов.
   В личном кабинете отображаются все поступления, сумма налога рассчитывается автоматически.

Примеры расчёта налога

Пример 1. Сдача офиса ИП

Условия: площадь 60 м², ставка 6 %, арендная плата 60 000 руб./мес.
Налог = 60 000 × 6 % = 3 600 руб./мес.
Годовой доход = 720 000 руб. < 2,4 млн → режим допустим.

Пример 2. Сдача склада юрлицу

Условия: ставка 6 %, арендная плата 250 000 руб./мес.
Налог = 250 000 × 6 % = 15 000 руб./мес.
Годовой доход = 3 000 000 руб. → превышен лимит 2,4 млн руб.
Решение: перейти на УСН «Доходы» (6 %) или ИП на ОСНО.

Что нельзя делать самозанятому

• Сдавать жилые квартиры/дома (статус «самозанятый» не распространяется на жилую недвижимость);
• Использовать наёмных работников;
• Выплачивать зарплату «в конвертах», любые выплаты фиксируются в «Мой налог»;
• Сдавать помещение, оформленное на ООО или другого собственника, если сам он не является собственником.

Алгоритм действий, если решили стать самозанятым арендодателем

1. Проверьте кадастровый паспорт объекта: категория земель и назначение помещения должны соответствовать нежилому фонду.
2. Зарегистрируйтесь в ФНС через «Мой налог» (5 минут онлайн).
3. Составьте типовой договор аренды (шаблоны доступны в приложении).
4. Подключите чек-онлайн или QR-код: арендатор сканирует и платит, налог начисляется автоматически.
5. Контролируйте лимит дохода: если приближаетесь к 2,4 млн руб., подайте заявление на УСН или ИП.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос 1: Нужно ли платить НДФЛ 13 %, если я самозанятый?

Нет. Вместо НДФЛ уплачивается «Профессиональный доход» 4 % или 6 %. Двойного налогообложения не будет.

Вопрос 2: Могу ли я сдать помещение на 1 день под промо-акцию?

Да, но выставьте чек на полученную плату. Даже разовые поступления облагаются налогом.

Вопрос 3: Что если арендатор — физлицо без ИП?

Применяется ставка 4 %. Налоговый агент (арендатор) ничего не удерживает; ответственность за уплату налога лежит на вас.

Самозанятый статус — удобный и легальный способ сдавать в аренду нежилые помещения малому и среднему бизнесу. Главное, соблюдать лимиты, правильно оформлять договор и своевременно оплачивать налог в «Мой налог».

Если годовой доход превышает 2,4 млн руб. или планируется расширение (наём сотрудников, иные виды деятельности), лучше перейти на УСН «Доходы» или открыть ИП.

Нужна помощь в расчётах или документах? Обращайтесь к специалистам по самозанятости через чат «Мой налог» или консультацию налогового инспектора.