Счастливый момент — вы стали обладателем квартиры по договору дарения. Однако вместе с ключами часто приходит вопрос: «А нужно ли платить налог?». Ниже — подробный разбор ситуации по состоянию на апрель 2026 года.

Ключевой фактор: степень родства дарителя

Налоговый кодекс РФ (статья 217) прямо указывает: если даритель является близким родственником, налог платить не нужно.

• Кто считается близким родственником:
  • супруг(а);
  • родители, в т.ч. усыновители;
  • дети (биологические и усыновлённые);
  • полнородные и неполнородные братья и сестры;
  • дедушки, бабушки;
  • внуки.

Депутаты уже обсуждают расширение списка за счёт правнуков, но на это предложение пока не вступило в силу.

Если даритель не входит в перечень близких родственников

В этом случае вы обязаны:

1. Самостоятельно рассчитать налог по ставке 13 % (резидент) или 30 % (нерезидент) от кадастровой стоимости квартиры на дату дарения.
2. Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом дарения.
3. Уплатить налог до 15 июля того же года.

Важно: даже если договор дарения указал «условную» цену, налоговая всё равно ориентируется на кадастровую стоимость.

Почему часто путают «дарение» и «наследование»

Слухи о «лишении права на подаренную квартиру в течение трёх лет» появились из-за смешения двух норм:

• При наследстве срок владения считается со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права.
• При дарении срок идёт с даты регистрации перехода права в Росреестре (или с даты договора, если регистрация позже).

То есть наследник может продать квартиру через 3 года после смерти родителя без НДФЛ, а одарённый — только через 3 года после регистрации права.

Пошаговая инструкция для одаряемого

1. Проверьте родство. Если даритель — не близкий родственник, готовьтесь к налогу.
2. Уточните кадастровую стоимость. Запросите выписку из ЕГРН или воспользуйтесь сервисом Росреестра.
3. Рассчитайте налог: кадастровая стоимость × 13 %.
4. До 30 апреля следующего года подайте 3-НДФЛ через «Личный кабинет налогоплательщика» или при личном визите в ИФНС.
5. До 15 июля оплатите начисленную сумму.

Пример расчёта

Ситуация: дальний друг подарил 1-комнатную квартиру в Москве. Кадастровая стоимость 7 500 000 руб.

Налог: 7 500 000 × 13 % = 975 000 руб.

Если бы квартиру подарила бабушка, сумма к уплате — 0 руб.

Частые ошибки

• «Налога нет, потому что даритель пенсионер» — льгот по возрасту при дарении нет.
• «Можно указать цену ниже кадастровой» — налоговая всё равно применит кадастровую стоимость.
• «Договор дарения без цены — значит налог 0» — неверно, база определяется по кадастру.

Если квартира — единственное жильё, срок сокращаеться до 3 лет.

Где получить помощь

• Налоговая инспекция по месту регистрации;
• Бесплатная консультация на сайте nalog.gov.ru;
• Квалифицированный налоговый юрист или адвокат (например, Александр Шиманский, упомянутый в СМИ).