Краткий ответ: Нет‚ платить налог не нужно. Мама относится к категории близких родственников‚ поэтому дарение квартиры от мамы к ребёнку освобождается от НДФЛ (налога на доходы физических лиц) полностью. Ни даритель‚ ни одаряемый ничего не платят и не подают декларацию 3-НДФЛ.
Кто считается близким родственником
Налоговый Кодекс РФ (ст. 217‚ п. 18.1) относит к близким родственникам:
- родителей (включая усыновителей);
- детей (включая усыновлённых);
- супругов;
- бабушек и дедушек;
- внуков;
- полнородных и неполнородных братьев/сестёр.
Таким образом‚ мама → ребёнок — это классическая «льготная» связь‚ и никаких налогов не возникает.
Когда налог всё-таки может появиться
Дарение от «неблизких» родственников
Если бы квартиру подарил‚ например‚ двоюродный дядя‚ племянник‚ тётя или сожитель‚ пришлось бы заплатить НДФЛ:
- ставка — 13 % для резидентов РФ;
- 19‚5 % для нерезидентов;
- налоговая база — кадастровая или рыночная стоимость квартиры (берётся большая из них).
Дарение юрлицу или ИП
Если одаряемый — не физлицо‚ а компания‚ то она должна будет начислить налог на прибыль по ставке 20 %.
Нужна ли декларация 3-НДФЛ при дарении от мамы?
Нет‚ не нужна.
- Доход от близкого родственника не подлежит декларированию (письмо ФНС России № БС-4-11/13508@).
- Если вы случайно подали декларацию и указали дарение от мамы‚ ИФНС просто закроет её без требований.
Что делать после дарения: краткий чек-лист
- Зарегистрировать право собственности в Росреестре (через МФЦ‚ Госуслуги или нотариуса).
- Получить выписку из ЕГРН — подтверждение‚ что квартира теперь ваш собственник.
- Сохранить договор дарения — он может понадобиться при продаже: после 2021 года минимальный срок владения «льготной» недвижимостью сокращён до 3 лет (вместо 5).
- Уведомить военкомат (если вы призывного возраста) о смене адреса регистрации.
- Обновить прописку (если планируете проживать в квартире).
Частые вопросы
А если квартиру подарила мачеха?
Да‚ мачеха считается близкой родственницей‚ если усыновление не оформлено — налога не будет.
Мама подарила долю в квартире — правила те же?
Да‚ закон не делает разницы между долей и целой квартирой.
Нужно ли платить налог‚ если продам квартиру через год?
Если квартира была получена в дар от мамы‚ то срок владения для освобождения от НДФЛ при продаже составляет 3 года. Продавать можно уже с 2029 года без налога.
Мама подарила квартиру? Радуйтесь: налог платить не нужно‚ декларацию подавать не нужно; Достаточно зарегистрировать право собственности и наслаждаться новым жильём.